基于k新pi的绩效考核系统.pptVIP

* (1)、敏感性分析 我们对于经过企业价值树分析确定的关键财务指标进行敏感度的分析。通常是将一个指标定为可变指标，而其余指标视为不变的指标。当可变指标增加或减少某个固定的比率，而其它指标保持不变的时候，通过引起的企业总资产贡献率或净资产收益率变化的程度来决定指标的重要程度，见下图。 * (2) 策略目标分解 对平衡记分卡进行了适当的改造，依据平衡记分卡的原则，将企业的战略进行分解，展开为财务策略、客户策略、内部运营策略、员工管理策略等四个方面的策略目标，以此反映战略关键驱动因素。见下图。 G集团A公司的策略目标分解示例 * * 第四步 一、二级KPI指标的确定 ● 公司一级KPI指标的确定 ● KPI指标的分解(二级KPI的确定) * 公司一级KPI指标的确定 G集团A公司一级KPI指标示例 * 公司一级KPI指标建立以后，还应当继续分解为部门二级KPI指标体系。在分解时，依然采用平衡记分卡的原则，即要求部门也要建立部门的平衡记分卡来确定部门的策略目标。在部门策略目标的制订过程中，由于部门不仅承担企业一级KPI直接分解的指标，还应当包括部门本身组织建设、工作改进等责任，因此部门在确定策略目标前必须进行部门的SWOT分析，见下图。 KPI指标的分解(二级KPI的确定) 部门SWOT分析 * 部门KPI指标的来源，主要有（见下图）：