法人客户非财务因素分析(一册之4).ppt

* 非财务因素分析 * [三]注意客户风险预警信号 《商业银行授信工作尽职指引》提示了两类风险，都要引起我们特别注意： A 预警信号风险提示 B 客户履约能力风险提示 * 非财务因素分析 * A 预警信号风险提示 （一）与客户品质有关的信号 （二）客户在银行账户变化的信号 （三）客户管理层变化的信号 （四）业务运营环境变化的信号 （五）财务状况变化信号 （六）其他预警信号 * 非财务因素分析 * （一）与客户品质有关的信号 1. 企业负责人失踪或无法联系； 2. 客户不愿意提供与信用审核有关的文件； 3. 在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件； 4. 资产或抵押品高估； 5. 客户不愿意提供过去的所得税纳税单； 6. 客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价； 7. 改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧； 8. 客户频繁更换会计人员或主要管理人员； 9. 作为被告卷入法律纠纷； 10. 有破产经历； 11. 有些债务未在资产负债表上反映或列示； 12. 客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。 * 非财务因素分析 * 案例四 G公司主要经营石油零售业务。以两库合计20000吨价值8000万元成品油作抵押，向E银行申请贷款5000万元。经E银行调查，认为成品油抵押足值，且有升值潜力，风险小，就给G公司授信5000万元。并且每天派出两个信贷员和两个保安负责管理成品油的进出。贷款到期后，G公司不能按期还款，E银行要求处理抵押的库存成品油，G公司很不配合。经检查发现，库存成品油只有几百吨，可库罐的显示标显示有20000吨，经查，发现库罐的显示标与库罐连接口被人堵死，即使库罐内没有一滴油，其显示标也是满的，G公司用显示标内的2吨油制造了20000吨油的假象，套取贷款5000万元。 点评：G公司用欺诈的手段骗取贷款5000万元，一方面说明E银行在审查贷款时没有认真对客户的品质及抵押物进行审查；另一方面说明在贷后查检中没有对抵押物及客户的变动情况进行认真审查。 * 非财务因素分析 * （二）客户在银行账户变化的信号 1. 客户在银行的头寸不断减少； 2. 对授信的长期占用； 3. 缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求； 4. 短期授信和长期授信错配； 5. 在银行存款变化出现异常； 6. 经常接到供货商查询核实头寸情况的电话； 7. 突然出现大额资金向新交易商转移； 8. 对授信的需求增长异常。 * 非财务因素分析 * 案例五 D公司准备上市，正处在上市辅导期。报表上反映年销售额达3亿元，但其在开户行的头寸不足100万元，且有逐步减少的趋势。某银行对其授信6000万元，但D公司长期占用授信，到期贷款偿还后必须要求银行马上再贷款，大额资金调动十分频繁，根据经验判断，很少是经营性的现金流入。该银行法律部曾多次向信贷部门提示风险，未能得到重视。后，D公司的主要管理人员因涉嫌诈骗，被公司机关拘留，该银行相关人员被撤职。经审计，D公司实际年度销售不到1000万元。 点评：客户在银行的头寸不断减少，且与销售额明显存在差异，长期占用授信，资金调动不正常，大额资金往来频繁，都应该引起信贷员的高度关注。以免酿成大错。 * 非财务因素分析 * （三）客户管理层变化的信号 1. 管理层行为异常； 2. 财务计划和报告质量下降； 3. 业务战略频繁变化； 4. 对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策； 5. 核心盈利业务削弱和偏离； 6. 管理层主要成员家庭出现问题； 7. 与以往合作的伙伴不再进行合作； 8. 不遵守授信的承诺； 9. 管理层能力不足或构成缺乏代表性； 10. 缺乏技术工人或有劳资争议。 * 非财务因素分析 * 案例六 天颐科技两年四易董事长，从2002年7月薛维军宣布辞去公司董事长至今两年多的时间里，天颐科技董事长一职四易其人：2002年7月苗泽春(曾任帅伦纸业董事长，现任天发石油董事长)接任董事长之后，2003年5月就被杨宏祥(曾任天荣股份总经理)取代；2004年5月卜明星换下杨宏祥；刚刚半年，杨宏祥又被熊自强取代。而在此期间，公司总经理也变更频繁。2004年底，天颐科技通过媒体发表重大预亏消息，并进行财务调整，遭到证监会处罚。其在工行的贷款已被认定为不良并被剥离给资产管理公司。 点评：借款人的管理层频繁发生变动，特别是主要领导的频繁变动，很可能是贷款风险的前兆，必须引起信贷人员的高度。 非财务因素分析 非财务因素分析 非财务因素分析 * * 非财务因素分析 * 湖北省农村信用社