内部财务稽核制度.pdf

三 内部财务稽核制度 第一条 本公司各部门及各下属子（分）公司的稽核工作，由财务总 监随时指定适当人员执行稽核工作。 第二条 本公司稽核业务范围，包括帐务、财务、监验三项，除另有 规定外，均以本办法规定办理。 第三条 稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有 关帐册簿据上签章。 第四条 稽核人员， 除依照规定审核各单位所送凭证帐表外， 并应分 赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。 第五条 稽核人员前往稽核之前， 应先准备及收集有关资料， 拟订计 划及进度表， 事前应将各单位已往稽核及检查报告详予研究 以作参考。 第六条 稽核人员于执行任务时， 应先准备及收集有关资料， 拟订计 划及进度表， 事前应将各单位已往检查报告详细研究以作参 考。 第七条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任， 除呈报