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阜阳市琪阳印刷有限责任公司关于创办印刷厂的可行性研究报告 一、总论 1、项目背景 从现在到 2010 年前的几年内，中国印刷工业将大力发展直接制版 和直接印刷， 并在提高传统印刷品质量的同时逐步向数字化印刷技术方 向发展。在今后的十余年中，随着电子计算机及信息传播技术的不断开 发，印前领域（包括彩色桌面系统、计算机到印版、计算机到印刷机、 计算机到纸张、计算机数字打样等）的数字化处理、传输技术将得到迅 速的发展。 2、项目概述 项目名称：阜阳琪阳印刷厂 产品：宣传画册、样本、书本报刊、杂志、票据、纸箱纸盒纸兜、挂历台历、信封、卷纸、图书印刷、海报印的等，印刷制品。 选址：位于阜阳市郊。主要考虑因素有地价便宜、交通便利、靠近资源及原料产地、污水处理等。 主要设备：胶订机、无碳复写票据印刷机，自动模切机，高速糊盒机等，增设发片室、激光刀模室、和装订糊表车间等。 二、基础数据 1、生产规模和产品方案：普通小型印刷厂（ 1000 平方左右）需要四台机器（印刷机、打版机、裁纸机） ，白纸（ 7000 元/ 吨），及其他材料（例如糨糊、剪刀、拷贝纸） ，管理费用（员工工资、 ）、机器设备维 护费用，租金，税收，运输费用，水费、电费等。 2、工程建设投资估算 1）、建筑物费用：建筑物 10 类，每类 10 单位，每单位 1 万元，总费用为 100 万元。 （ 2）、设备购置及安装费用：设备 10 类，每类 10 台套，每套 1 万 元，设备安装费率为 2%，总费用为 102 万元。 3、其他费用估算 1）、无形资产费用：无形资产 10 类，每类 10 项，每项一万元， 每类无形资产均从第三年起第七年止平均摊销。总费用为100 万元。 项目工程费用＝ 100+102+100＝302（万元） 4、资金来源：第一年建设贷款为 50 万元，年利息率为 6%，第二年 建设贷款为 40 万，年利息率 6%。 （见附表 1 和 2） 三、项目总成本费用的估算 1、原材料、燃料动力费用的估算 原材料 10 类，每类消耗 10 吨，每吨 1 万元，每类原材料进项税率 17%。 燃料动力 10 类，每类消耗 10 吨，每吨 1 万元，每类进项税率 17%。 外购原材料＝ 10×10×1＝100 万元 燃料动力＝ 10×10×1＝ 万元 2、工资以及福利的估算 劳动力 10 个工种，每工种 10 人，每人每年工资 1 万元，各工种的 福利费均为 14%。 工资以及福利＝ 100×（ 1+14%）＝ 114 万元 3、修理费用的估算 设备 10 类，每类 10 台套，没台套 1 万元，设备安装费率均为 2%， 每类设备均从第三年起第十年止平均折旧， 残值率为 5%。每类设备的修 理费均按其折旧的 2%计提。 建筑物 10 类，每类 10 单位，每单位 1 万元，每类建筑物均从第三 年起第十年止平均折旧， 残值率为 5%。每类设备的修理费均按其折旧的 5%计提。 则修理费用估算： 修理费用＝ 100×（ 1－5%）/8 ×2%+100×（ 1－5%）/8 × 5%=0.836万元 4、折旧和摊销费用的估算 设备 10 类，每类 10 台套，没台套 1 万元，设备安装费率均为 2%， 每类设备均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为 5%。 建筑物 10 类，每类 10 单位，每单位 1 万元，每类建筑物均从第三 年起第十年止平均折旧，残值率为 5%。。 无形资产 10 类，每类 10 项，每项一万元，每类无形资产均从第三 年起第七年止平均摊销。 折旧费＝ 100×（1－ 5%）/8+100 ×（1－5%）/8 ＝24 万元 摊销费 10×10/5=20 万元 5、利息支出费用估算 建设期利息费用估算 项 目 月数 期限（月） 3 4 5 利息支出 6.5 6.59 5.44 则总成本费用＝原材料 +燃料动力 +工资福利 +修理费用 +摊销折旧 + 利息支出＝ 780+780+912+6.69+192+100+15.83=2786.52 万元 （总成本费用表见附属表 3） 四、流动资金估算表 由样板模型知该厂每年生产产品 10 类，每类 50 吨，每吨 1 万元， 应收账款，外购原材料、 燃料动力、在产品和产成品的周转天数都为 30 天，根据上述材料运用流动资金测算的公式即可项目运营期内流动资产 和流动负债的情况作出预测，并编制相应的流动资金估算表。 （流动资金估算表见附属表 4） 五、项目投资现金流量表的估算 根据营业收入、营业税金及附加和增值税可知： 第一年的现金流入为 400 万元，第二年到第九年每年的现金流入为 万元，第十年附带回收固定资产剩余和回收流动资金，可知第十年的现金流入为 596.14 万元。 其中营业总收入＝ 400+500×