增值税专用发票进项采集.DOC

电子税务局 增值税一般纳税人（营改增）申报（一表集成）操作手册 PAGE 3 增值税“一表集成” 操作手册 方欣科技有限公司 TIME \@ EEEE年O月 二〇一七年十月 目 录 TOC \o 1-3 \u 一、 增值税“一表集成”概述 3 1.1. 增值税“一表集成”概述 3 1.2.登录电子税务局 3 1.3.发票采集首页 4 二、 基础设置 5 2.1.发票信息设置 5 三、进项发票采集 6 3.1.进项发票归集 6 3.1.1.功能说明 6 3.1.2.操作说明 7 3.2.增值税专用发票（进项）采集 9 3.2.1.功能说明 9 3.2.2.操作说明 10 3.3.进项其它发票采集与进项发票查询 11 四.销项发票采集 14 4.1.增值税专用发票（销项）采集 14 4.1.1.功能说明 14 4.1.2.操作说明 15 4.2.销项其它发票采集与销项发票查询 16 五、申报表填写 17 5.1.申报表填写 17 5.1.1.校验、保存申报表 18 5.1.2.申报 19 增值税“一表集成”概述 1.1. 增值税“一表集成”概述 以发票数据为核心，将“报表”形式上的集成转变为“数据”自动归集的形式，直接读取纳税人所有的进销项发票数据，生成增值税申报表，真正实现增值税“一表集成”申报。 1.2.登录电子税务局 电子税务局网页版可通过直接输入地址进入或通过省局门户网站进入， 输入“账号”和“密码”及验证码点击登录 /etax 操作人员按照【申报纳税】—【我要申报】的顺序进入本模块。系统显示申报清册页面 在申报清册页面中，选择“ 增值税一般纳税人（营改增）申报（一表集成）”申报表，进入申报表页面，点击“发票采集”，进入发票采集首页。 1.3.发票采集首页 发票采集首页导航展现增值税申报的业务流程，页面下方是对本期数据准备情况的统计： 基础设置 2.1.发票信息设置 由增值税一般纳税人-基础设置-发票信息设置菜单进入发票信息设置页面： 二手车销售设置主要设置二手车销售是拍卖行还是二手车市场，以便确定录入二手车发票时的税率。 如果企业属于国有粮食购销企业，请勾选，只有国有粮食购销企业才可以开具增值税专用发票并用于免税项目的申报。 3）如果出口退税企业用出口退税的模式享受优惠，需要勾选【只认证不抵扣】，勾选后当期进项发票为只认证不抵扣。 4）出口企业，需要选择【出口企业类型】（包括外贸出口企业和生产出口企业），选择后会影响附表一免抵退项目的申报数据生成。 设置完成之后，点击【保存】。 三、进项发票采集 3.1.进项发票归集 3.1.1.功能说明 进项发票归集功能是从电子底账库自动获取发票信息，按进项发票信息分别自动归集，并且同时支持用户手工归集发票分类的功能。 3.1.2.操作说明 进入“增值税一般纳税人-进项发票采集-进项发票归集”菜单，默认展现空白进项发票列表； 1）首先设置查询条件，可指定的查询条件包括税率（默认全部，可单选）、是否已归集（可选项有“全部、是、否”，默认“全部”）、货物类型（默认全部，可单选）。执行“查询”后返回结果（系统通常已将绝大部分进项发票分好类），显示带商品明细的进项发票，返回结果最前面的记录是未分类的发票（如商品名称为空的发票）。 2）选中未分类的发票，执行“分类”操作，选择好发票所归属的进项特殊分类，比如按税率17%-有形动产租赁对选中的未分类发票进行分类。 3.2.增值税专用发票（进项）采集 3.2.1.功能说明 系统连接电子底账库读取增值税进项专用发票，根据认证的月份以及设置的抵扣月份，自动计算并填入增值税申报表附表二（本期进项明细）中对应的行，方便纳税人的申报工作。 其它种类发票的操作与之类似。 3.2.2.操作说明 1）进入增值税一般纳税人-进项发票采集-增值税专用发票（进项）菜单。 2）在主界面中点击“一键读取”，系统会自动读取电子底账库的增值税专用发票数据。 3）读取的增值税专用发票（进项），发票界面上的内容是不允许修改的。只能设置发票的抵扣月份、即征即退类型。 4）发票上带*的为必录项。 5）认证月份是根据认证日期自动计算，无需录入。 6）认证状态必须为已认证的才能参与抵扣计算。 7）比对状态，默认为比对已通过。 8）点击“查询”会显示查询条件，再点会隐藏查询条件。查询可以查出本页面的符合条件的数据。 9）在主界面中选择一条录入的发票数据点“修改”，可弹出修改界面对选择的发进行修改。 10）在主界面中选择多条录入的发票数据点“批量修改”，可批量修改发票的抵扣月份，如果设为暂不抵扣，则此属性的发票不参与抵扣计算；也可批量修改发票的即征即退类型，方便纳税人申报主表的