企业担保业务调查评估与审批、控制.docVIP

1 调查评估与审批控制 1．1 担保业务综合管理流程 1．担保业务综合管理流程与风险控制图 担保业务综合管理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 股东大会/董事会/总经理 财务总监 财务部 审计部及 法律顾问 担保 经办人 担保 申请人 担保评估不适当，可能因诉讼、代偿等遭受损失担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失担保违反国家法律法规，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失 担保评估不适当，可能因诉讼、代偿等遭受损失 担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失 担保违反国家法律法规，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失 接下页2审批审批审批 接下页 2 审批 审批 审批 审核审核审核 审核 审核 审核 拟定《担保业务管理制度》提交《担保风险评估报告》53评估担保业务风险符合政策法规审查担保业务内容审核1开始 拟定《担保业务管理制度》 提交《担保风险评估报告》 5 3 评估担保业务 风险 符合 政策 法规 审查担保业务内容 审核 1 开始 4不符合参与 4 不符合 参与 接下页退回担保业务申请受理担保业务申请 接下页 退回 担保业务申请 受理担保业务申请 提供相关 提供 相关 资料 提出担保业务申请 D1 D2 D3 （续） 担保业务综合管理流程与风险控制 业