4-K3系统中如何进行账龄控制？.pptVIP

财务中心、内部资料 主导人：蔡晓芳 时 间：10:40—11:00 K3系统中如何进行应收账龄控制? 目录 2 3 业务背景 1 K3账龄计算原理 K3系统界面演示及案例分析 一、 业务背景—应收账款管理的重要性 往来业务的管理是企业财务管理的重要组成部份，其中对应收账款的管理又是重中之重。要对应收账款进行有效的分析管控，关键是对应收款账龄的计算，真实准确的账龄报表对债权回收可能性的分析有很大帮助，对加强应收控制降低财务风险有积极的作用。 应收账款是企业的流动资产，所以账龄在1年以上的应收款都会给企业的营运带来负面的影响，且账龄越长，发生呆坏账的可能性就越大。沃尔核材对逾期应收款在6个月以上的、分公司没有有效的回款计划不能收回货款的则需向总部申请呆坏账，进入法务室追讨环节了。 二、 K3账龄计算原理 K3系统设置：往来业务核算、启用往来业务核销… 应收账款初始化数据录入 1、K3系统应收账龄分析数据受以下因素影响 二、 K3账龄计算原理 在K3系统内录入客户收款后，要及时与销售发票进行核销 只有做了核销后才能准确计算客户账龄，如未做核销，客户应收账龄会分别显示为应收账款和预收账款 2、销售业务的及时核销 二、 K3账龄计算原理 K3账龄分析表的多个日期一向是非常难以理解，容易混淆的参数。但只要把握问题的关键，即什么是账龄，就不难理解各个日期的意思了。 账龄是指公司尚未收回的应收账款的时间长度。计算账龄有二个时间点，一个是业务日期，一个是计算账龄的日期。 3、账龄分析报表过滤参数的正确选择 6.18 7.31 8.10 业务日期 计算账龄的日期 当前日期 三、 K3系统界面演示及案例分析 1、计算账龄有一个很重要的系统操作，即：收款与发票进行核销，如不做核销，则会对应收款和回款分别计算账龄。核销过的发票与收款不计算账龄。 三、 K3系统界面演示及案例分析 2、选定账龄分析关键参数：日期，可以单据（发票）日期也可以是财务日期来分析（如下图1）。其次是要确定账龄计算日期（如下图2） 。账龄＝单据日期-账龄计算日期， 三、 K3系统界面演示及案例分析 3、账龄计算相关日期在单据上的位置如下图： 三、 K3系统界面演示及案例分析 4、未到期账龄是指账龄计算日后的应收账款的账龄，在未到期账龄分组当中显示;过期账龄是指账龄计算日前的账龄。 三、 K3系统界面演示及案例分析 5、举例： 客户：深圳市库马克新技术有限公司，2008-2009年业务如下： 单据日期 金额 2008.5.4 115.5 销售 2008.12.1 1045 销售 2008.12.8 -1650 回款 2009.4.28 240 销售 2009.8.12 279.84 销售 2009.9.30 4212 销售 2009.10.24 947 销售 2009.10.26 490 销售 2009.10.27 56 销售 如要计算该客户截止到2010年1月1日的应收账龄，账龄分析如下图： 2008.06.30 2008.12.31 2009.06.30 2009.12.31 08年5月 销售115.5 08年12月 销售1045，回款1650 09年8月销售279.84 09年4月销售240 09年9月销售4212 09年10月销售1493 2008.01.01 附件 ： QA Thank you! 财务中心、内部资料