商业银行综合柜面实训课件.ppt

第三节 结算账户变更和撤销 一、结算账户变更 （一）变更开户资料 单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。 第三节 结算账户变更和撤销 （二）变更存款人名称 存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。 银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。 第三节 结算账户变更和撤销 （三）变更基本存款开户行 原已开立基本存款账户的客户，因业务需要，更换基本存款账户开户行，应与原开户行结清债权债务关系，对账完毕，持原开户行签发的销户证明、销户结息单、企事业单位代码证正本（或代码卡）及原基本存款账户许可证正副本，到当地人民银行办理基本存款账户变更手续，原开户银行应积极提供以上有关资料。 第三节 结算账户变更和撤销 如果当地人民银行与合商业银行可以联网办理基本存款账户许可证，则可直接到现基本存款账户开户行办理。基本存款账户以外其他账户的变更由经办行审查办理。 第三节 结算账户变更和撤销 二、结算账户销户 （一）撤销账户的几种情形 1．被撤并、解散、宣告破产或关闭 2．注销、被吊销营业执照 3．因迁址需要变更开户银行 4．其他原因需要撤销银行结算账户 第三节 结算账户变更和撤销 （二）撤销临时存款账户 未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。 注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。 第三节 结算账户变更和撤销 （三）撤销账户的注意事项 存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。 银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。 第三节 结算账户变更和撤销 银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。 本章小结 1．银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 本章小结 2．基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 3．结算账户开立流程主要包括开户调查及审批、柜员审查存款人申请开立账户的相关证件、发放空白印鉴卡、认真审查印鉴卡等相关步骤。 本章小结 4．结算账户变更主要包括变更开户资料、变更存款人名称、变更基本存款开户行等几种情况。撤销账户的几种情形包括被撤并、解散、宣告破产或关闭；注销、被吊销营业执照；因迁址需要变更开户银行等。 5. 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 第七章 企业业务（二） 第一节 单位存款概述 第二节 活期存款业务 第三节 定期存款业务 第一节 单位存款概述 一、单位存款定义 单位存款也称对公存款，对公存款是商业银行以信用方式吸收的企事业单位的存款。对公存款的概念通常有广义与狭义之分。广义对公存款是相对于储蓄存款而言的，在各项存款中剔除储蓄存款可视为对公存款。它包括经济组织存款和财政存款两部分。狭义对公存款是指属于商业银行自身经营业务范围，能为自己经营与发展带来效益的存款。 第一节 单位存款概述 二、对公存款的特点 对公存款与储蓄存款相比所表现出来的特点：数额大、成本低、流动性强等。 对公存款自身发展的新特点有： 1．存在客观的合理量。 2．其数量与银行借款具有一定比例关系。 3．存款变动具有明显的季节性。 4．存款期限具有一定的层