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国有商业银行内部控制对风险防范促进 效应实证研究 刘瑞文黄洪斌曹利莎张同建 江苏大学财经学院江苏科技大学经济与管理学院 摘要： 风险防范是银行运营的永恒主题，而内部控制是风险防范的关键策略。国有商业 银行在内部控制上取得了一定成效，但也存在着诸多问题，从而阻碍了风险防 范的进展。基于国有商业银行县（区）支行的样本数据，借助于结构方程模型， 经验性的研究发现，国有商业银行内部控制的改进需要从深化公司治理、完善制 度执行、发挥业务部门的监督作用、引入高级计量法等方向着手。 关键词： 国有商业银行;内部控制;风险防范;巴塞尔资本协议;公司治理; 作者简介：刘瑞文（1969-）,女，江苏扬州人，江苏大学财经学院博士研究生, 研究方向:银行管理 收稿日期:2017-09-08 基金：国家社科基金项冃“中国上市银行公司治理有效性研究”（项目编 号:15BGL079） Empirical Study on Internal Control Effect of the State-owned Commercial Bank in Promoting Risk Prevention LIU Rui-wen HUANG Hong—bin CAO Li—sha ZHANG Tong-jian School of Finance and Economics, Jiangsu University; Sc