内部控制制度-销售及收款循环.docVIP

內部控制制度 《銷售及收款循環》 文件管制等級：　□管制文件　□非管制文件 文件履歷紀要頁 文　件　發　行　單　位 文　件　管　制　等　級 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文　　件　　履　　歷　　紀　　錄 版次 修　訂　內　容 核准 權責 編撰 日期 0 第1版（新發行） 總則 制定目的 為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「銷售及收款循環」（Sales）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。 適用範圍 凡本公司有關「內部控制」之「銷售及收款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。 權責單位 業務、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。 銷售及收款循環 循環圖 【見】（資料1）「銷售及收款循環圖」。 循環作業 本循環之各項作業： 銷售預測作業（CS101），另訂之。 銷售計劃作業（CS102），另訂之。 訂單處理作業（CS103），另訂之。 徵信作業（CS104），另訂之。 營業員管理作業（CS105），另訂之。 交貨作業（CS106），另訂之。 發票開立與作廢作業（CS107），另訂之。 應收帳款作業（CS108），另訂之。 客訴處理作業（CS109），另訂之。 售後服務作業（CS110），另訂之。 簽證押匯作業（CS111），另訂之。 收款作業（CS112