财产清查制度_secret.docVIP

财产清查制度 为了加强指挥部财产管理，防范财产物资的损失、毁坏，确保指挥部财产物资的安全和完整，提高财产使用效率，促进财产保值、增值，依据《中华人民共和国会计法》特制定本制度。 一、财产清查范围包括： 1、现金、银行存款等货币资金； 2、应收账款、应付账款等结算资金； 3、各项投资； 4、房屋建筑物、机械设备、运输工具等各项固定资产； 5、需要清查、核实的其他财产。 二、财产清查的组织领导 财产清查必须有指挥部主要负责人、各业务部门负责人参加，成立财务、审计、财产清查领导小组。 三、财产清查的期限和方法 工程竣工、财产物资保管人员变动时和编制年度财务会计报告前必须进行财产清查；货币资金、短期投资、应收账款、长期投资、固定资产等财产的清查，每年至少进行一次，一般在年终决算前实施；对货币资金等贵重物品，应建立月盘点制度，并进行不定期抽查。固定资产、库存现金等采用实地盘点的方法。银行存款与债权债务的清查采用函证方法。 1、对现金及银行存款的清查 查看库存现金是否超过核定的限额，现金收支是否符合管理规定，盘点库存现金的实有数，同时编制“库存现金盘点表”，将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如不相符，应查明原因，并向指挥部负责人进行汇报。 对银行存款的清查，应根据银行存款对账单和银行日记存款日记账逐笔核对，如银行对账单余额与银行存款日记账余额不符，应编制余额调节表，如已调平，尚需检