生产企业出口退税升级与操作.ppt

生产企业出口退税12.0版升级与操作 制作人：龙芳 制作日期：2014-01-04 1.1出口退税12.0版升级 在中国出口退税咨询网（）下载最新版的“生产企业出口退税申报系统V12.0版 双击下载的程序，按向导进行新系统升级安装即可 1.2数据备份 进入旧出口退税系统，在系统维护-系统备份-完整备份，备份旧系统所有数据 1.2数据导入 将备份数据导入新申报系统，并进行系统维护——“系统配置设置与修改”与“系统参数设置与修改”项目的录入和设置。（注意：所有企业必须将“系统配置设置与修改”中的“分类管理代码”设为“B”，将“系统参数设置与修改——业务方式”中的“18位报关单执行日期”设为“2011.07.01”，“取消报送纸质核销单执行日期”设为“2006.10.01”）。 进入新出口退税系统，在系统维护-系统备份数据导入-导入先前备份好的旧系统所有数据（需注意的是：备份数据路径要选择最末段的位子） 导入成功后的画面如下： 从新进入系统进行检查系统维护-系统配置-系统配置设置与修改是否有误 检查系统维护-系统配置-系统参数设置与修改进行修改 免抵退系统12.0版日常操作 根据2013年61号公告的要求：直接出口报关单必须要对碰到信息且收齐单证才能申报。故在录入出口报关单明细时，可按收齐黄单的报关单录入，通过预审后，将没有对碰到信息的报关单删除，以达到当月申报录入的报关单须取得退税联黄单和电子口岸信息才能向税务机关正式申报的要求。 例：假设12月全部出口50万，30万黄单和电子信息都齐全，10万有黄单但是电子信息部齐，还有10万黄单和电子信息都不齐，那么12月申报只申报30万的黄单和电子信息齐全部分，黄单有但是电子信息不齐的部分等到下个月和另外的10万黄单和电子信息齐全到齐了再申报。 30万黄单和电子信息齐全部分及剩余的20万的免抵退汇率按照应按照出口货物报关单上显示的出口月份对应的月份进行折算 生产企业免抵退系统12.0版操作步骤 （1）出口货物明细申报录入 （2）收齐出口单证录入（收齐所属期12月之前已录入系统的未收齐单证的报关单，待之前的报关单全部收齐后，不用再做此步操作） （3）免抵退税预审，数据一致性检查（检查逻辑错误）及生产明细数据 （4）预审反馈疑点处理 （5）免抵退正审，数据一致性检查及生产正审明细数据 （6）增值税纳税申报，填写增值税纳税申报表 （7）免抵退汇总申报数据录入（包括汇总表/附表及申报资料录入） （8）免抵退正审，数据一致性检查，打印申报表及生产汇总申报数据。将纸制报表盖公章/明细申报数据/汇总申报数据交国税正审 （9）国税正审反馈信息读入及处理，备份数据 （1）点击申报系统操作先导-退税先导-（二）出口货物明细申报录入，按原则录入保存即可。 【所属期 】规则：4位年份+2位月份，如：201312 【序号 】规则：4位流水号，如：0001、0002... 【记销售日期 】含义：记出口销售帐日期 【所属期标识 】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。当发生以前年度申报时，按上一年度进行申报。 【进料登记册号 】规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空（报关单备案号） 【出口报关单号 】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。 【代理证明号 】规则：出口代理证明编号+2位项号 【单证不齐标志 】含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明 W：暂未收汇(特殊企业) 【出口商品代码 】含义：出口报关单上的商品编码 【申报商品代码 】出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。其他不填写。 【原币离岸价 】含义：外币 FOB 价 【原币汇率 】含义：100 外币兑人民币汇率 【人民币离岸价 】含义：人民币 FOB 价 【美元汇率 】含义：100 美元兑人民币汇率 【美元离岸价 】含义：美元 FOB 价 【征退税差额 】规则：征退税差额＝人民币离岸价×（征税税率－退税率） 【应退税额 】规则：应退税额＝人民币离岸价×退税率 【信息不齐标志 】含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明 【单证收齐年月 】含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。 规则：4位年份+2位月份，如：200201 【单证收齐