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XX公司薪酬与考核管理内部控制业务流程 一、业务目标 1 战略目标 1.1 规范公司薪酬与考核管理，充分调动员工的积极性、主动性，促进公司健康持续发展，树立良好的社会形象。 1.2 加强公司劳动纪律管理，维护正常的生产和工作秩序。 1.3 增强公司内部凝聚力和向心力，建设“以人为本”的企业文化，贯彻落实公司“聚人心，树形象，增效益”三大工程，发挥团队精神。 2 经营目标 2.1 体现公司“按劳分配、奖勤罚懒、效率优先、兼顾公平”三项基本原则，使员工树立“以企业为家，企业兴旺，员工富裕”的理念。 2.2 实现“企业增效，员工增薪，各有所得，永不满足”的激励机制，激发员工的工作热情，有效改进员工工作环境。 2.3 严格考核，并与薪酬配合，有奖有罚，一视同仁。 3 财务目标 3.1 规范公司人工成本的核算，使公司及时、准确核算人工成本，真实反映经营成果、财务状况和现金流量。 4 合规目标 4.1 符合国家劳动法的有关规定和公司内部规章制度。 二、风险评估 1 战略风险 1.1 考核不严，薪酬不合理，不利于构建和谐企业，不利于企业稳定，不利于树立良好的社会形象。 2 经营风险 2.1 不严格执行薪酬与考核管理制度，流于形式，员工消极怠工，企业经济效益低下。 2.2 公司劳动纪律涣散，导致产生安全隐患，工作秩序混乱。 3 财务风险 3.1 不及时、真实上报人工成本的核算数据，使财务信息失去时效性、失真。 3.2 人工成本归集、分配方法设计不合理，使财务报告使用者误解。 4 合规风险 4.1 违反国家劳动法管理规定和公司内部规章制度，受到处罚。 三、 业务流程步骤与控制点 1 管理机构设置 1.1 董事会 1.1.1 董事会主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，对股东负责。 1.1.2 董事会下设薪酬与考核工作组，专门负责提供公司有关经营方面的资料及被考评人员的有关资料，负责执行董事会的有关决议。 1.2 综合管理部门 1.2.1 公司综合管理部负责员工薪酬方案的制定、实施和修订。 1.2.2 公司综合管理部负责员工日常劳动纪律及考勤管理。 1.2.3 公司综合管理部负责组织员工的人事考核工作，并办理员工的晋升、奖惩等人事手续。 1.2.4 公司综合管理部负责办理员工各项社会保险、福利、退休手续。 1.2.5 公司综合管理部负责公司与外部有关组织机构进行业务联系，负责对内、对外劳资统计工作，并按要求及时、准确上报主管领导、总经理和董事长。 2 薪酬 2.1 薪酬管理规则 2.1.1 公司高级、副高级管理人员的薪酬由公司董事会统一管理。 2.1.2 公司员工薪酬由公司综合管理部统一管理。 2.2 薪酬总额管理：公司根据确定的薪酬方案对薪酬进行总额控制，超指标支付薪酬或未经批准在薪酬总额外向员工个人发放钱物，均视为违规行为，要追究有关人员的责任。 2.3 最低薪酬标准 2.3.1 在员工正常上班并完成本职工作前提下，其月薪不得低于当地政府规定的最低工资标准。 2.3.2 如公司发生一个月以上全面停工、停产，公司将只支付员工基本生活费，其标准根据当地政府规定的最低生活费确定。 2.4 薪酬类别 2.4.1 年薪制，由基薪和风险收入构成，适合于公司高级、副高级管理人员。年薪制具体实施办法由公司董事会制定。 2.4.2 岗位技能绩效工资制，由岗位工资、技能工资、绩效工资和津补贴构成，适合于签订正式劳动合同、其所在岗位又不宜实行计件和计时工资制的员工，有特殊规定除外。 2.4.2.1 岗位工资 2.4.2.1.1 根据公司生产经营情况及岗位情况，岗位工资分为管理、生产、专业技术三个序列，由公司根据各岗位的责任轻重、技能高低、劳动强度、工作环境等具体情况统一制定等级标准。其中：管理系列涵盖从一般办事员到各部门部长等所有管理岗位；生产系列涵盖从一般操作工到班长所有生产岗位；专业技术系列涵盖从生产线技术员到主任工程师所有技术岗位。 2.4.2.1.2 岗位工资以岗位分的形式体现，初始分值为 1 元/分，以后每年初公司根据经营状况