鑫富药教材业：关于公司内部控制的鉴证报告 xxxx-04-12.pdfVIP

关于浙江杭州鑫富药业股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 〔2011〕2169 号 浙江杭州鑫富药业股份有限公司全体股东： 我们审核了后附浙江杭州鑫富药业股份有限公司（以下简称鑫富药业公司） 管理层按照财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体规范 对2010 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供鑫富药业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意将本鉴证报告作为鑫富药业公司年度报告的必备文件，随其他文件 一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 鑫富药业公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照 财政部 《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体规范对 2010 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是对鑫富药业公司管理层作出的上述认定独立地提出鉴证结论。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 第 1 页 共 8 页 供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，鑫富药业公司管理层作出的“根据财政部 《内部会计控制规范— —基本规范（试行）》及相关具体规范，本公司内部控制于2010 年12 月31 日在 所有重大方面是有效的”这一认定是公允的。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：葛徐 中国·杭州 中国注册会计师：陈彬 报告日期：2011 年4 月9 日 第 2 页 共 8 页 浙江杭州鑫富药业股份有限公司 关于内部会计控制制度有关事项的说明 一、公司基本情况 浙江杭州鑫富药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上 市工作领导小组浙上市[2000]37 号文批准，在杭州临安生物化学有限公司基础上整体变更 设立的股份有限公司，设立时的股东为杭州临安申光贸易有限责任公司、临安博联生物技术 有限公司和林关羽、吴彩莲、殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人，于2000 年11 月10 日 取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为330000000007443 的《企业法人营业执照》。公 司股票于2004 年7 月13 日在深圳证券交易所挂牌交易。2005 年8 月12 日实施股权分置改 革后公司股票均为流通股。公司现有注册资本22,042 万元，股份总数22,042 万股（每股面 值1 元），其中有限售条件的股份为77,079,685 股，无限售条件的股份为143,340,315 股。 本公司属化学医药行业。经营范围：精细化工（不含危险品）产品、泛酸钙的加工、销 售；高分子材料及产品和卫生材料的开发、生产、销售；经营进出口业务（范围详见外经贸 部门批文）；药品生产业务范围（详见《药品生产许可证》）。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司内部会计控制制度的目标 1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、