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z大厦物业管理处会计管理制度 大厦物业管理处会计管理制度 一、总则 (一)财务管理是物业管理的重要组成部分，正确处理好管理与理财的关系是物业管理的首要问题。 (二)财务管理的三方面任务： 1.有计划、合理的安排资金，为管理处经营管理工作; 2.认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，实行财务监督; 3.加强经济核算，增收节支，提高经济效益; (三)配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的、切实可行的会计核算制度，做好管理处经济活动记录工作。 (四)做好年度的财务预算，落实各项经济指标。 (五)做好会计决算和利润分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效益。 (六)遵守国家及各项有关法律法规和条例，接受当地税务、银行、工商等门的监督。 (七)受“会计师事务所“对企业会计账目的审查。 二、财务权限与职责 (一)物业管理处财务部必须配合总物业经理编制物业管理处下年度财务预算，制定各项经济指标，并报物业管理总物业经理及北京华阳恒新物业管理有限责任公司审定。 (二)监督管理处的资金来源与运用情况及各项指标的完成情况，监督控制财务预算的执行情况，分析实际与预算的差额，加强预算控制。 (三)加强流动资金的管理，制定各部门的流动资金额度，超出额度财务有权拒付。 (四)对于总物业经理权限以内管理处的一切开支，由经手人阐明原因报管理处相关部门经理签字，经物业管理处财务经理审核签字报总物业经理审批后方可报销;对于总物业经理权限以外的管理处开支，除上述审批程序外还需上报北京华阳恒新物业管理有限责任公司审批。 (五)有权拒付违反财经纪律和违反管理处财务规定的开支。 (六)建立完善的管理收费系统，及时足额收取管理费及其他费用，必要时协助开发商向客户收取其他费用。 (七)建立固定资产登记及定期盘点制度，防止固定资产的流失。 (八)建立完善的会计资料档案管理系统，保证会计资料的完整。 (九)按国家财政、税收部门及北京华阳恒新物业管理有限责任公司的规定和要求，及时编制各种对外、对内的财务报表，准确计算应纳税额，做好财务工作。 (十)超越财务权限，强行核销不合理开支，打击报复财务人员的行为，物业管理处财务人员有权利、有责任向总物业经理及上级部门报告申诉。 三、财务管理 (一)物业管理处财务部应认真贯彻《企业财务通则》和《会计准则》，并执行财政部制定的《物业管理企业财务管理规定》、北京市财政局制定的《北京市物业管理企业财务管理实施细则》，以及国家财政政策、法令，遵守各项资金收付制度，严格执行预算开支标准。 (二)按照财务制度的规定，切实做好记账、算账、报账工作，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清日结、按期收账、在规定时间内报送会计报表，及时、准确、完整地反映管理处的财务状况和经营成果。 (三)按银行有关制度规定，做好现金和支票的管理工作，遵守支票使用规定及银行结算纪律，加强现金管理，做好结算工作。做到日清月结、账账相符、账证相符、账实相符。及时清理未达账项，每日报现金日报表、银行存款日报表，以便合理的使用资金。 (四)根据国家财务制度精神，结合所管理的实际，协助总物业经理制订有关财务管理、经济核算、费用开支等具体办法，并监督各部门实行。 (五)妥善保存会计档案资料，接受财税部门、本公司主管经理的监督检查，及时提供财务资料，如实反映情况。 (六)每月为总物业经理提供所管物业的财务情况，为加强企业经营收益做好参谋。 (七)完成好总物业经理布置的其他工作。 四、固定资产的管理 (一)按现行会计准则规定：使用期限超过一年的房屋及建筑物、机械、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在人民币2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应该作为固定资产。 (二)各部门如需购置固定资产，应在编制年度预算和月预算时充分考虑及拟订采购计划，填制“采购申请单“并写明固定资产的用途、名称、规格、单位、数量、金额及订货商(三家报价)，“采购申请表“要经询价人及部门经理签字，经物业管理处财务部审核后呈报总物业经理审批，以上手续完备后物业管理处方可与供货商签订商品购销合同。购销合同正本送财务部作付款依据，采购部门、总经办各存副本备查。 (三)购进固定资产 1.购进固定资产后，采购人要到物业管理处财务部办理到货手续，会同财务人员、仓储保管人员填制“外购资产、物品验收单“，如直拨使用部门，使用部门要对购进固定资产的质量及外 观进行审验