- 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
深圳市有限公司
5 -
财务报销付款流程及票据相关规定
深圳市集团,下设三个独立的子公司,即:,三个公司独立核算,财务集中管控,同时三个公司分设四个事业部,即:注塑、模切事业部、背光事业部、模组事业部、平板电脑事业部。四个事业部由专人负责管理,每月考核各事业部经营业绩,为明确各方责任,权利、义务,加强集团财务管理,特制定本规定。
目的
为了加强公司财务管理,结合目前经营运作情况,在总结既有经验的基础上,进一步规范报销、付款制度,特制定本规定。
适用范围
适用于集团各公司经营运作需要而发生的营运支出、固定支出及其它支出;
营运支出包括总部各公司、各部门的采购货款、汽车费用、业务招待、运输费用、差旅费用、办公费用、工资费用等。
固定支出包括税款支出、利息支出等无法归属于具体部门的公司费用。
其它支出为除营运支出、固定支出以外的所有支出。
职责与权限
各部门:审核本部门业务的真实性、合理性;
财务部:复核业务的真实性、金额及所附单据的合规性、合法性、完整性、准确性负责。
批准:根据管理权限规定人民币2000元以下的支出由各事业部总经理批准生效;人民币2000元以上的由董事长批准生效。
任一环节审核、审批不符合规定要求的单据均退回到申请人处,需重新申请报销。
报销单据填写要求:书写工整,不同性质的费用支出需分别罗列,不可汇总填写,所有人员因公出差需清楚写明出差事由,所拜访客户的名称、事由等。
单据粘贴要求:
不得使用订书机装订附件,必须用胶水将原始单据正面呈梯形状粘贴在单据背面,左上角对齐,按报销申请单的费用项目顺序排列。
粘贴的单及原始单据不得超过费用报销凭证的单据边界,对于大于标准单据的附件应加以折叠或整理与标准单据大小一致。
票据有挖补、涂改的不予报销。
超期费用:对于超过两个月的费用,公司将不予报销,由责任人自己承担。特殊延期报销者必须由财务总监审批。借款报销期限为自从公司出纳处汇款日(外埠)或借款人领取款项起,必须在一个月内报销冲报。因特殊情况不能按时报销的,需在期限内提交给各事业部总经理确认,其书面报告及时提交财务备案。逾期不报销且未提交书面报告的,财务部按其借款金额,在其本人的其它费用报销单或工资中先行扣除,相应的后果和责任由报销人员自行承担。
其他:
各审批部门在审批时,若发现原始单据不合法、不合规、填写不完整、粘贴不规范、手续不完备等,凡不符合财务规定的单据,均有权要求其修正、补回及退回。因此而耽误报销付款时间,财务部概不负责。
各审核部门在审批过程中若发现问题,应及时正确处理。若因滥用职权、循私舞弊给公司造成损失的,依据公司法及本公司有关规定进行处罚。
无效的原始凭证:包括打白条;未盖章的收据、发票;与业务不相关的原始凭证。
部门负责人审批
部门负责人
审批
报销人员填写《费用报销单》,粘贴原始凭证,并签字报销人员填写《付款申请单》,《借款申请单》
报销人员填写《费用报销单》,粘贴原始凭证,并签字
报销人员填写《付款申请单》,《借款申请单》
主管会计
主管会计
复核费用的合理、真实性,票据的合法有效性,针对不同的经济业务指导费用会计审核重点
费用会计
费用会计
按公司各项标准审核费用的合理、真实性及票据的有效合法性
财务总监审核
财务总监审核
费用的合理性以及该费用是否在资金预算范围内,并根据业务的实际情况调配安排资金。
各事业部总经理审批
各事业部总经理审批
审批该费用的合理性,是否在业务范围内及达标的业绩内
董事长审批
董事长审批
超过事业部总经理审批权限范围的报销单据
出纳付款
出纳付款
依据批准后付款凭证支付,并对先付款后补发票的支出进行登记,并跟进发票的收回
费用内容:
5.1 差旅费:
5.1.1 差旅费是指公司员工因业务需要,受公司指派离开本市到外地执行公务而发
文档评论(0)