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大漢技術學院 資訊管理系 企業管理概論 簡報大綱 壹、前言 貳、公司基本資料 參、資產負債表 肆、損益表 伍、現金流量表 陸、討論 柒、結論 壹、前言 (1/3) 財務管理對公司的重要 財務管理的基本精神在於能針對金錢 進出進行管理，而善用財務管理之功能， 將使企業之經營能量大增。 財務報告有三大主要報表 資產負債表 損益表 現金流量表 本報告基於公開資訊觀測站所揭露之資訊整理分析，目的在於對此公司資金籌募與長短期之運用情形，做更深入之探討，以了解企業現有的財務體質是否健全。 貳、公司基本資料 (1/2) 肆、損益表 伍、現金流量表 伍、現金流量表 (說明) 現金流量表顯示公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。 一、現金流量：現金流量比率是分析短期償債的能力，愈高現金流 量，償債能力愈強。 二、現金流量允當比率： 1. 由營業所獲資金流入支應各項開銷之能力。 2. 大於100%以上不需要向外融資；小於100%需向外融資。 三、現金再投資比率： 1. 企業的現金流量對各項投資及資產的比率。 2. 比率高再投資資產之現金流量多；比率低再投資資產之現金流 量少，通常此比率以 8% ~ 10%為佳 。 * * 財務報表 簡報 報 告 人：許淑媛 9888abc 進修部資管2A 指導老師 陳世雄 教授