财务科部门各岗位廉政风险点.docxVIP

. 财 务 科 部 门 及 各 岗 位 廉 政 风 险 .. . 目录 一、财务科廉政风险点 ???????? 3 二、财务科长廉政风险点 ???????? 3 三、副科长廉政风险点 ???????? 4 四、会计岗位廉政风险点 ???????? 5 五、出纳岗位廉政风险点 ??????? 6 六、预算管理岗位廉政风险点 ????? 7 七、国有资产管理岗位廉政风险点 ?? 8 八、监控会计岗位廉政风险点 ????? 9 .. . 一、财务科廉政风险点 （一）业务流程风险内容及形式 如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未 按规定进行政府采购， 未按规定入账等， 造成资产流失风险。 （二）制度机制风险内容及形式 容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 二、财务科长廉政风险点 （一） 思想道德风险内容及形式 有放松政治理论学习， 造成信仰淡漠、 进取心减退的 风险； .. . 2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式： 1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险； .不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险； ３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险； ４.财务不真实，出现“小金库”风险； ５.资金管理混乱，易出现贪污风险； ６.物资采购中易出现请吃及回扣风险； （三）外部环境风险内容及形式： 易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的 不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工 作失误，以权谋私现象发生的风险。 三、副科长廉政风险点 （一） 思想道德风险内容及形式 存在政治理论学习主动性不够的风险； 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 存在财务制度学习不够扎实， 不能高标准完成工作任务风险； 2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的 .. . 风险； 3.在财务支出审批中， 碍于人情或压力， 导致手续不齐， 会计基础工作下滑的风险； 4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风 险。 （三）外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的 不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工 作失误，以权谋私现象发生的风险。 四、会计岗位廉政风险点 （一） 思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够， 对反腐倡廉工作面临的新形式、 新任务认识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 .因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险； .不坚持原则， 对违反财务制度的现象不抵制， 给单位 带来损失风险； 3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。 （三）外部环境风险内容及形式 .. . 受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警 惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发 生的风险。 五、出纳岗位廉政风险点 （一） 思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够， 对反腐倡廉工作面临的新形式、 新任务认识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 １ .存在现金支取错误，票据保管不当风险； .存在挪用公款风险。 （三）外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响，意志薄弱，出现风险防范意识 淡化的风险。 六、预算管理岗位廉政风险点 （一） 思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够， 对反腐倡廉工作面临的新形式、 新 任务认识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在预算编制不合理， 不全面， 对收入、 支出估计不合 理风险； 存在主动学习财经法规的积极性不够，严格执行 .. . 《中华人民共和国预算法》意识不强的风险； 存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风 险； 因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立，有无法评定预算编制水平的高低的风险； 存在用款计划申报不结合实际，影响国库支付进度的 风险； 5.对预算执行严肃性认识不够， 存在有预算不执行， 超预 算执行和无预算执行的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。 七、国有资产管理岗位廉政风险点 （一） 思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够， 对反腐倡廉工作面临的新形式、 新 任务认识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。