会计电算化及实训——用友U8.72版任务六 固定资产管理系统.ppt

在“固定资产名称”项目录入“厂房”，双击“使用部门”项目，打开“本资产部门使用方式”窗口 选择“单部门使用”，点击【确定】按钮，打开“部门参照”窗口 。选择“5生产部”，返回“固定资产卡片”界面。 如果选择“多部门使用”，打开“使用部门”窗口，如下图所示。使用部门的数量范围为2～99个，各部门的使用比例之和必须为100%。当固定资产为多部门使用时，累计折旧可以在多部门间按设置的比例分摊。 在“固定资产卡片（录入原始卡片）”界面，双击“增加方式”项目，打开“增减方式参照”窗口 。选择“101直接购入”，返回“固定资产卡片（录入原始卡片）”界面。 双击“使用状况”项目，打开“使用状况参照”窗口，如图所示。选择“1001在用”，返回“固定资产卡片（录入原始卡片）”界面。 在“使用年限（月）”项目录入“120”，在“开始使用日期”项目录入“2012-04-18”，在“原值”项目录入“500 000”，在“累计折旧”项目录入“80 000”，在“净残值率”项目录入“4%”。 注：“开始使用日期”必须采用YYYY－MM－DD形式录入。其中“年”和“月”对折旧计提有影响，日不会影响折旧的计提，但是也必须录入。 点击【确定】按钮，完成一张固定资产原始卡片的录入。 同理，将湖南胜利有限公司其它固定资产的资料通过“录入原始卡片”功能录入系统。 三 固定资产管理系统的日常业务处理 （一）、固定资产增加核算 企事业单位在日常经营活动中可能会购进或通过其他方式（如：投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入等）增加固定资产，该部分固定资产通过“资产增加”功能录入系统。“资产增加”即新增加固定资产卡片。 【例7-7】1月31日，财务部购入计算机一台，价值20 000.00元，预计使用8年，净残值率为4％。 　　以东东的身份注册进入“企业应用平台”。点击“资产增加”菜单，打开“资产类别参照”窗口， 。选择“05其它”，进入“固定资产卡片（新增资产）”界面 在“固定资产名称”项目录入“计算机”。双击“使用部门”项目，打开“本资产部门使用方式”窗口，选择“单部门使用”，点击【确定】按钮，打开“部门参照”窗口，选择“2 财务部”；双击“增加方式”项目，打开“增减方式参照”窗口， 选择“直接购入”；  双击“使用状况”项目，打开“使用状况参照”窗口，选择“在用”；双击“折旧方法”项目，打开“折旧方法参照”窗口。选择“平均年限法（一）”，返回“固定资产卡片（新增资产）”界面。 在“使用年限（月）”项目录入“96”，在“原值”项目录入“20 000”，在“净残值率”项目录入“4%”。 　点击【保存】按钮，系统自动生成记账凭证 注：①当固定资产“开始使用日期的会计期间＝录入会计期间”时，才能通过“资产增加”录入。 　 ②新卡片第一个月不提折旧，“月折旧率”和“月折旧额”为0。 　 ③“原值”录入的应是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。 　 ④如果录入的累计折旧、累计工作量不是0，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量是在进入本企业前的数值。 ⑤对于旧资产，已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提、或估计已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。 （二）、固定资产减少核算 　1.资产减少 固定资产在使用过程中，会由于各种原因（如出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等）退出企业，该部分操作通过“资产减少”功能来完成。 【例7-8】1月31日，管理部小车报废.，清理收入50 000元，清理费用5 000元。 （注意：因为本月减少的固定资产本月仍需提折旧，所以本操作应在 折旧计提完后做。） 点击“资产减少”菜单，打开“资产减少”窗口 。点击“卡片编号”栏目的【参照】按钮，打开“卡片参照”窗口，选择“00003 ”，系统自动将小车的卡片编号和资产编号带入。 点击“减少方式”栏目的【参照】按钮，打开“增减方式参照”窗口，选择“报废”。清理收入输入50 000，清理费用输入5 000，点击【确定】按钮，系统自动生成记账凭.点击凭证类别【参照】按钮，选择“转账凭证”，点击【保存】按钮，系统自动在记账凭证的左上角打上“已生成”的章，并将记账凭证传递到总账系统。 点击【退出】按钮，弹出“所选卡片已经减少成功！”的对话框 2．撤销减少 如果误减少资产，可以使用“撤销减少”功能来恢复。如下图所示，点击“卡片管理”菜单，进入“卡片管理”界面，点击下拉菜单，选择“已减少资产”，选中要恢复的资产，单击“撤销减少”菜单即可。 注：①只有当月减少的