会计电算化应用教程——用友ERP-U8.50版第6章 应收应付款管理.pptVIP

6.3.3 核销单据 核销售单据的方式： 录入兼核销 手动核销 自动核销 适用于在结算单据录入保存后，直接进行核销处理。 适用于关闭【结算单录入】对话框后，有针对性地进行核销。 适用于关闭【结算单录入】对话框后，由系统自动进行核销。 6.3.4 票据管理 票据管理是指对应收票据和应付票据的管理。 在采购过程中采用银行承兑汇票或商业承兑汇票结算方式结算，形成应付票据。 在销售过程中采用银行承兑汇票或商业承兑汇票结算方式结算，形成应收票据。 用友应收应付款系统中的票据管理可以记录票据的详细信息，包括票据金额、利率、日期、贴现、背书、计息、结算和转出等内容。 6.3.4 票据管理 1. 增加票据 票据按形成的时间区段分为期初票据和日常经营形成的票据，相应地，增加票据的方式也分为两种，即期初票据的录入和日常票据的录入。 例题 销售给丽人公司T恤002共8 000件，收到二个月无息商业承兑汇票一张，票据编号：13579，承兑单位：丽人公司，票据面值936 000元，签发日和收到日均为2009年9月25日，到期日为2009年12月25日。 增加票据的操作说明 6.3.4 票据管理 2. 票据管理 票据管理是指对企业现存的应收和应付票据的处理情况所进行的控制和核算。对票据的处理包括票据的贴现、背书、转出、结算和计息等内容。 例题 国香公司的商业承兑汇票款100 000元到期，款项已划入银行账户。 票据结算的操作说明 单击 选定 6.3.5 转账处理 在日常往来业务中，由于往来款项发生频繁，在账面上对一个往来单位可能既存在债权关系，又存在债务关系。利用转账处理功能，可以清理往来款项，使往来资金关系更为清晰明确。 应收款系统的转账处理 ： 应收冲应收 预收冲应收 应收冲应付 红字对冲 将某客户所欠的应收款转入到另一客户名下。 用收取的该客户的预收款冲其所欠的应收款。 若某客户同时又是供应商，则可以用对该客户的应付款冲减其所欠的应收款。 当发生退货时，可用红字发票对冲蓝字发票。 6.3.5 转账处理 例题 将楚楚公司的预收款和应收款50 000元相互冲销。 应付款系统的转账处理 ： 应付冲应付 预付冲应付 应付冲应收 红票对冲 将对某供应商所欠的应付款转入到另一供应商名下。 用支付的该供应商的预付款冲其所欠的应付款。 若某供应商同时又是客户，则可以用对该供应商的应收款冲减其所欠的应付款。 当发生退货时，可用红字发票对冲蓝字发票。 第6章 应收应付款管理 学习目标 知识目标： ?了解应收应付款管理的意义和内容 ?了解用友ERP-U8应收款系统和应付款系统的功能 ?掌握应收款和应付款系统基础设置的内容和方法 ?掌握应收款和应付款业务处理的内容和方法 ?掌握应收款和应付款系统期末业务处理的内容和方法 能力目标： 能够根据业务资料完成以下操作 设置应收应付款系统选项 完成应收应付款系统基础设置 根据业务发生情况进行业务处理 ?完成应收应付款期末账表分析并结账 本章内容 6.1 应收应付款管理概述 6.2 应收应付款系统基础设置 6.2.1 设置系统选项 6.2.2 初始设置 6.2.3 录入期初余额 6.3 应收应付款业务处理 6.3.1 应收应付单据处理 6.3.2 收款付款单据处理 6.3.3 核销处理 6.3.4 票据管理 6.3.5 转账处理 6.3.6 坏账处理 6.3.7 制单处理 6.4 应收应付款期末处理 6.4.1 账表管理 6.4.2 结账 代表难点 代表重点 6.1 应收应付款管理概述 应收款是企业因对外赊销产品、材料、供应劳务等业务而应向购货方、接收劳务的单位或个人收取的款项，包括应收销售款、其他应收款、应收票据等。 应付款是企业因对外采购材料、产品或接受劳务而应向供货方、提供劳务的单位或个人支付的款项，包括应付采购款、其他应付款、应付票据等。 6.1.1 应收应付款管理的意义和内容 通过应收款政策能够促进企业增加销售，显著提高企业市场占有率和利润水平。 应收应付款管理的意义： 通过应收款政策能够促成产成品存货减少，降低存货仓储、保险等管理费用，缩短产成品的库存时间，加速资金周转。 通过制定合理的应收款信用政策，能够有效降低坏账比例，减少应收款的坏账成本。 通过合理利用供应商的信用政策形