分子公司财务基础工作培训.pptx

分子公司财务基础工作培训 ;目录;基础工作重要性 ;目录;;存在问题与整改建议－资金管理（1/3）;存在问题与整改建议－资金管理（2/3）;存在问题与整改建议－资金管理（3/3）;;存在问题与整改建议－核算管理（1/7）;存在问题与整改建议－核算管理（2/7）;存在问题与整改建议－核算管理（3/7）;存在问题与整改建议－核算管理（4/7）;存在问题与整改建议－核算管理（5/7）;存在问题与整改建议－核算管理（6/7）;存在问题与整改建议－核算管理（7/7）;;存在问题与整改建议－会计管理（1/3）;存在问题与整改建议－会计管理（2/3）;存在问题与整改建议－会计管理（3/3）;;存在问题与整改建议－预算绩效管理（1/4）;存在问题与整改建议－预算绩效管理（2/4）;存在问题与整改建议－预算绩效管理（3/4）;存在问题与整改建议－预算绩效管理（4/4）;;存在问题与整改建议－税务管理;;存在问题与整改建议－控股企业管理（1/3）;存在问题与整改建议－控股企业管理（2/3）;存在问题与整改建议－控股企业管理（3/3）;目录;;基础工作具体要求－资金管理（分公司－1/3）;2、加强现金、重要单证、网银管理;基础工作具体要求－资金管理（控股企业－1，2/5）;基础工作具体要求－资金管理（控股企业－3/5）;基础工作具体要求－资金管理（控股企业－4，5/5）;基础工作具体要求－资金管理（分公司银承－1/3）;票据应当由财务人员寄出。无论票据或是相应的证明，一律采用寄付方式。 财务人员应确保系统录入信息的准确性，不要出现票号、金额等错误。 财务人员在寄出票据前必须对收到的票据进行初审，常见问题包括三类： 被背书人一栏空缺，则财务人员应准确清晰地填写我司之前的被背书人。 出现瑕疵票，财务人员应及时与客户联系，补制相关证明。常见瑕疵包括： 附带的证明有问题（公司或银行名称出现错别字，数字填写不规范） 被背书人填写错误 印鉴或骑缝章不清晰、不规范或出现涂描 粘单印制不规范或粘贴有误 出现拒收票据。财务人员应当予以拒收的情形包括：无承兑行汇票专用章、汇票出票人办理贴现、已做委托收款背书、票据临近到期日、???书超过5手（不含5手，不计算我司和控股企业）。;付款审批 需要通过转让票据方式对外付款的，分公司在系统中选择票据，并提交出票申请，由财务管理部对出票申请进行复核。 取票 财务管理部负责从财务公司取出票据并进行背书，将票据通过EMS与转出明细表邮寄给分公司。 记账并归档 分公司财务人员收到财务管理部寄出的票据后，需要在转出明细表上进行签字或盖章，并将签过字或盖过章的转出明细表扫描给财务管理部进行账务处理。;;基础工作具体要求－核算管理（物流费用1/2）;基础工作具体要求－核算管理（物流费用2/2）;基础工作具体要求－核算管理（商品损耗）;基础工作具体要求－核算管理（管理费用1/2）;基础工作具体要求－核算管理（管理费用2/2 ）;基础工作具体要求－核算管理（工资福利）;基础工作具体要求－核算管理（往来核对）;基础工作具体要求－核算管理（固定资产）;基础工作具体要求－核算管理（档案管理）;;基础工作具体要求－税务管理;;基础工作具体要求－控股企业管理;完毕，谢谢！;档案室;档案柜;凭证封面;凭证盒