固定资产管理讲义.pptx

固定资产管理教学目的和学习目标：教学目的和学习目标；了解固定资产系统的工作原理和操作过程，掌握固定资产系统初始化设置、录入原始卡片的方法，固定资产增减变动的处理方法。学习重点和学习难点：固定资产帐套的建立，初始化设置；固定资产增减变动业务处理。任务一 系统概述一、功能概述固定资产管理的任务是及时反映和监督企业固定资产的增加、调出、保管、使用及清理报废等情况，起到保护企业财产的安全完整，充分发挥资产效能的作用，也便于成本计算。二、固定资产管理系统与其他系统的主要关系固定资产管理系统与其他系统的主要关系，图6-1所示批量、汇总制单折旧数据成本管理总账固定资产管理系统查询凭证函数取数UFO报表三、固定资产管理系统的操作流程固定资产管理系统的业务处理流程如图6-2所示。建立固定资产账套初始化设置设置基础信息输入期初固定资产卡片资产评估资产增减日常处理资产变动生成凭证账表查询期末处理对账结账减值计提计提折旧任务二 初始化设置一、建立固定资产子账套【例6-1】以“01”身份登录789账套，建立固定资产子账套。固定资产账套启用月 份为2014年1月。主要折旧方法：平均年限法（一），折旧汇总分配周期1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。固定资产类别编码方式为【2-1-1-2】；固定资产编码方式采用自动编码，编码方式为【类别编码+序号】；序号长度为5。固定资产要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为【1601固定资产】；累计折旧对账科目为【1602累计折旧】。对账不平衡的情况下允许月末结账。以“01”身份于2014年1月1日，注册进入【企业应用平台】123单击展开【业务工作】I【财务会计】I【固定资产】。首次使用固定资产管理系统是，系统自动提示是否进行账套初始化2单击【是】，后屏就会出现【初始化账套向导—约定及说明】对话框1单击【我同意】单击【下一步】，后屏就出现【初始化账套向导——折旧信息】对话框单击【下一步】后屏就会出现【初始化账套——启用月份】对话框在【主要折旧方法】选择【平均年限法(一)】12单击【下一步】后屏就出现【初始化账套向导——编码方式】对话框打开【初始化账套向导——编码方式】对话框，在【编码长度】1级中选择【2】；2级、3级分别选择【1】；4级选择【2】。在【固定资产编码方式】中国单击【自动编码】前的单选按钮，然后单击后面的向下拉三角框，从中选择【类别编码+序号】；在【序号长度】选择【5】132单击【下一步】后屏就出现【初始化账套向导—财务接口45打开【初始化账套向导——财务接口】对话框，在【对账科目—固定资产对账科目】后面选择【1601，固定资产】；同样，在【对账科目—累计折旧对账科目】后面选择【1602，累计折旧】12单击【下一步】后屏就出现初始账套向导单击【是】系统提示单击【是】，后屏会出现系统提示【已完成初始化固定资产账套！】单击【确定】即可单击{完成}，后屏就出现系统弹出提示信息二、选项设置【例6-2】“01”身份于2014年1月1日登录789账套，，，，已发生资产减少卡片可删除时限为4年。以“01”身份于2014年1月1日注册进入【企业应用平台】，单击【业务工作】I财务会计】I【固定资产】I【设置】，双击打开【选项321112单击【编辑】、然后单击【 与财务系统接口】选择卡，分别选择固定资产入账科目为【1601，固定资产】，累计折旧入账科目为1602，累计折旧】，减值准备入账科目为【1603，固定资产减值准备】单击【其它】选项卡，将已发生资产减少卡片可删除时限选择为42单击【确定】即可3三、部门对应折旧科目设置例【6-3】设置789账套各部门对应折旧科目，如表部门名称折旧科目部门名称折旧科目财务部管理费用—折旧费销售部（一、二部）销售费用—折旧费人力资源管理费用—折旧费生产部（一车间）制造费用—一车间（折旧费）采购部管理费用—折旧费生产部（二车间）制造费用—二车间（折旧费）22211在左侧的【固定资产部门编码目录】中选择【财务部】，单击工具栏上的【修改】按钮，系统自动打开【单张视图】选项卡，在【折旧科目】选择【660203】（或直接输入科目代码【660203】）3单击【业务工作】I【财务会计】I【固定资产】I【设置】，双击打开【部门对应折旧科目】后屏就出现【部门对应折旧科目】对话框输入相应数据，直接按【保存】1重复以上步骤，输入其他部门的对应折旧科目，直到全部输入完毕。双击销售部生产部就可以查看到如下结果。四、资产类别设置【例6-4】设置789账套的资产类别，如表：类别编码类别名称使用年限（年）净残值率（%）01房屋及建筑物50202设备021生产设备105022办公设备5203交通工具103以“01”身份于2014年1月1日，注册进入【企业应用平台】，单击【业务工作】I【财