挂牌公司的后续监管与服务.pptx

挂牌公司的后续监管与服务目录一、概述二、信息披露制度三、融资制度四、并购重组和收购制度五、日常业务办理制度一、概述践行十八大精神——“加快发展多层次资本市场”。市场定位基本业务规则是其他业务规则的“上位法”。基本规则体系投资者适当性主办券商监管交易监察基本业务规则老三板挂牌准入公司监管公司业务部是负责挂牌公司日常监管和服务的核心部门。部门定位部门负责挂牌公司除了交易监察之外的日常工作。部门主要职责信息披露制度融资制度并购重组收购制度日常业务办理制度二、信息披露制度基本原则及特点基本原则主要特点真实 （不存在虚假记载）准确（不存在误导性陈述）完整（不存在重大遗漏）及时（定期报告、临时报告）公平券商事前审查，股转系统事后审查（电子化监控）遵循重要性原则（自愿披露）引入豁免披露（但不过度）禁止无痕替换（行为档案）针对挂牌公司特点，适当披露，保证信息披露内容的真实、准确、完整。年报——基本原则基本思路系统梳理披露逻辑，突出重点，模块化展示。自主披露凡公司认为对投资者决策有重大影响的信息，不论制度是否有明确规定，公司均应主动披露；由于商业机密、国家机密等特殊原因导致某些信息不便披露的，可申请豁免披露。风险警示当公司最近一个会计年度的财务报告被出具否定意见或无法表示意见的审计报告，或者经审计的期末净资产为负值时，将对其股票转让实行风险警示。将关联交易分为日常性关联交易和偶发性关联交易，对日常性关联交易通过一次性披露清楚年度预计和执行情况提高效率，对偶发性关联交易则提高披露要求，经股东大会审议发布临时公告说明资金结算情况及该交易对公司生产经营的影响。关联交易通过模块化处理和对比性分析增加年报的可读性和实用性。年报——格式重点要求披露时间过于集中。年报——2012年披露情况体现挂牌公司个性与特色的章节规范性不够，同质化严重。年报——2012年披露情况披露内容公司风险公司简介财务指标摘要管理层讨论与分析重要事项股本及股东情况董监高及核心员工情况公司治理情况财务报告规范家数731931744216916513373158规范比率36%95%85%21%83%81%65%36%77%有16家挂牌公司财务报表或附注出现低级错误。年报——2012年披露情况资产不等于负债加权益明细项加总不等于合计数附注与财务报表数据不一致遗漏财务报表非经常性损益计算错误进行会计政策、会计估计变更或前期差错更正的主要类型。年报——2012年披露情况非经常性损益计算错误改变收入确认方式或调整前期收入：跨期收入合同处理、系统集成业务、建造合同调整坏账准备所得税调整大面积修改财务数据修改2011年数据而未披露前期差错更正有34家挂牌公司进行会计政策、会计估计变更或前期差错更正。年报——2012年披露情况半年报——基本原则易得：创新披露格式，标准化表格为主，为电子化报送打基础易懂：重点围绕商业模式、行业及季节性、周期性各因素展示经营成果易用：体现了强制性/自愿性信息、通用/个性信息等不同披露层次的结合半年报——样本公司概览管理层讨论与分析 本公司是处于（细分行业）的（定位，如开发商、生产商、运营商、服务提供商等），拥有（关键资源，如专利技术、核心团队、经营资质等），为（哪些客户，如客户类型、客户构成等）提供（产品特性或价值主张，如高科技、低成本、便利性等）的 （产品、服务、业务等）。公司通过（销售渠道、营销模式，如直销、分销等）开拓业务，收入来源是(收入形式，如产品销售、服务收费、租赁收费等) 。 报告期内，公司的商业模式较上年度在（哪些要素）发生了较大的变化，变化的情况是（具体分析）。（注：以上描述请自行整理成有逻辑的两段话，内容不超过一页。）法定代表人?注册地址?办公地址?主办券商?会计师事务所（如有）?公司信息董事会秘书或信息披露事务负责人?电话?传真?电子邮箱?联系地址?联系人商业模式股份公司成立时间?挂牌时间?行业分类?主要产品与服务项目?总股本?无限售条件的股份数量?控股股东、实际控制人及持股比例?截至报告期末的股东人数?员工人数（包含子公司）?是否拥有高新技术企业资格?公司拥有的重要经营资质?运营概况自愿披露公司可以根据实际情况选择与企业经营关联性强、体现企业核心竞争力的信息进行披露，如企业拥有的专利技术、重要的合作伙伴、已完成的业务案例等。半年报——主要关注点半年度报告可以不经审计，财务报表及其附注未经会计师事务所审计的，挂牌公司应当注明“未经审计”字样对于指引中列示的情况进行选择，如果存在须填列详情，如果不存在则不用填列详情比较期间的数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的，应说明该项目的具体情况及变动原因临时公告第1号 挂牌公司关联交易公告格式模板第2号 挂牌公司股票解除限售公告格式模板第3号 挂牌公司召开股东大会通知公