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现金流量表水平分析 小组成员：xxx xxx xxx 现金流量水平分析表 230.9 9160 3967 13127 经营活动产生的现金流量净额 23.6 14238 60324 74562 经营活动现金流出小计 –26.24 –2915 11109 8194 支付的其他与经营活动有关的现金 36.9 9766 26469 36235 支付的各项税费 13.05 877 6722 7599 支付给职工以及为职工支付的现金 40.63 6510 16024 22534 购买商品、接受劳务支付的现金 36.39 23398 64291 87689 经营活动现金流入小计 30.79 210 682 892 收到的其他与经营活动有关的现金 　 　 　 　 收到的税费返还 36.45 23188 63609 86797 销售商品、提供劳务收到的现金 　 　 　 　 一、经营活动产生的现金流量 增减率% 增减额 2008年 2009年 项目 单位：万元 编制单位：ABC公司 550.53 –4195 –762 -4957 投资活动产生的现金流量净额 153.08 3028 1978 5006 投资活动现金流出小计 　 　 　 　 支付的其他与投资活动有关的现金 　 　 　 　 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 　 　 　 　 投资支付的现金 153.08 3028 1978 5006 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 –95.97 –1167 1216 49 投资活动现金流入小计 　 　 　 　 收到的其他与投资活动有关的现金 　 　 　 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1100 33 3 36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 –98.93 –1200 1213 13 取得投资收益收到的现金 　 　 　 　 收回投资收到的现金 　 　 　 　 二、投资活动产生的现金流量 39.02 531 1361 1892 五、现金及现金等价物净增加额 　 　 　 　 四、汇率变动对现金的影响 –240.46 –4434 –1844 –6278 筹资活动产生的现金流量净额 228.09 4434 1944 6378 筹资活动现金流出小计 　 　 　 　 支付的其他与筹资活动有关的现金 240.46 4434 1844 6278 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0 0 100 100 偿还债务支付的现金 0 0 100 100 筹资活动现金流入小计 　 　 　 　 收到的其他与筹资活动有关的现金 0 0 100 100 取得借款收到的现金 　 　 　 　 吸收投资收到的现金 　 　 　 　 三、筹资活动产生的现金流量 从水平分析表中我们得出： ABC公司2009年现金净流量比2008年增加531万元，经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量净额较上年的变动额分别为9160万元，-4195万元， –4434万元。 经营活动产生的现金流量净额比上年增长了9160万元，增长率为230.90%。经营活动现金流入量与流出量分别比上年增长了36.39%和23.60%，增长额分别为23398万元和14238万元。经营活动现金流入量的增加主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加了23188万元，增长率为36.45%。经营活动现金流出量的增加主要是受支付的各项税费增加了9766万元（增长率为36.90%）和购买商品、接受劳务支付的现金增加了6510万元（增长率为40.63%）的影响。 投资活动现金流量净额比上年减少了4195万元，主要原因是由于取得投资收益收到的现金比上年减少了1200万元，减少率为98.93%，以及购建固定资产等长期资产支付的现金增加了3028万元，增长率为153.08%。 筹资活动产生的现金流量净额比上年减少了4434万元，减少率为240.46%，主要原因是分配股利和偿付利息所致。 现金流量结构分析表 现金流入结构分析表 100 87847 现金流入总计 0.11 0.11 100 100 筹资活动现金流入 其中：取得借款收到的现金 0.06 0.01 0.04 49 13 36 投资活动现金流入 其中取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 99.83 98.80 1.02 87698 86797 892 经营活动