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发票报销要求 为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，现将公司发票报销要求规定如下： 一、发票的管理规定 1、发票必须是正规发票，特殊行业的票据，必须符合财务报销规定。 2、对记载不准确、不完整的原始票据，财务人员有权退回，要求重新补齐。（办公用品、劳保用品、印刷品、材料费、修理费、书籍等及发票上开具以“批”为单位的，需后附清单，清单上须加盖与发票上一致的发票专用章。） 3、对开支内容为礼品、烟酒、保健品、服装、汽油、化妆品、娱乐、旅游等与企业经营无关的项目不得作为企业费用予以报销。 4、票据填写要完整，填写单位名称时必须写全称，不能漏字，错字，多字。发票上必须加盖出票单位的“发票专用章”，开票日期、商品名称、商品计量单位、单价、数量、金额一应俱全。 5、发票上金额若有大小写，大小写金额必须完全相符且大小写的填写规范。 6、对招待费报销必须按照《科教园区厉行节约管理办法》（附件1）规定标准报销，同时还应填写《金科公司公务接待清单》（附表2）。 二、发票报销要求 （一）按政府采购的标准，10万元以下货物采购，单位成立政府采购询价小组，采用询价方式自行采购。采购完成取得发票后，需填写《金科采购现场询价备案表》（附表3）后至财务部报销。《备案表》中供应商信息必须真实、有效。 （二）10万元至30万元由区政府采购办集中采购，超过30万元严格执行公开招投标程序。报销时需提供发票及招投标文件。 （三）内容为咨询费、法律服务费、培训费、制作费、文印费等专项费用发票，需提供与之对应的合同或协议原件。 （四）开具的发票内容需与开具发票单位的经营范围相符。 （五）报销会议费应附相关的会议通知、签到表及相关合同。 （六）发票报销前，由经手人自行登陆税务局网站查询票据真伪，经手人对票据的合法性负责。 （七）临时人员不得单独作为票据的经办人，需由相关部门人员和该临时人员双方签经手人。如：园区食堂支出，需由食堂负责人（袁顺风）和办公室人员双签。 三、票据粘贴要求 1、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴单的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求。 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。 2、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；?? 3、票据比较多时可使用多张粘贴单；?? 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 5、粘贴单应用蓝色或黑色水笔书写，字迹要求清楚，大小写应规范。事由、大小写金额、报账人、原始单据张数、报账日期应填写完整。 四、报销时间规定 请及时审核并报销票据，费用发生时间到费用审核时间不得超过三个月。年底由于涉及财务结账，次年1月5日前需报清上年所有票据，过期财务将不予以报销且责任自负。 财务部 二○一四年九月十六日 附件1： 郑州金水科教园区管理委员会 厉行节约管理办法(暂行) 为贯彻落实中央关于改进工作作风，密切联系群众八项规定及其实施细则，推进厉行节约反对浪费制度建设，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《中央和国家机关会议费管理办法》、《中央和国家机关差旅费管理办法》、《中央和国家机关培训费管理办法》、《党政机关国内公务接待管理办法》结合管委会实际情况特制订此办法，管委会各局室及所属公司按照本办法执行。 第一章 预算管理 第一条 加强预算编制管理，按照财政预算的要求，将收入和支出纳入财政预算。应当遵循先有预算、后有支出的原则，严格执行预算，严禁超预算或者无预算安排支出，严禁虚列支出、转移或者套取预算资金。 严格控制国内差旅费、因公临时出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等支出。 严格开支范围和标准，严格支出报销审核，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。 第二条 采购货物、工程和服务，应该遵循公开透明、公平竞争、诚实信用原则。 政府采购应当严格执行经费预算和资产配置标准，合理确定采购需求，不得超标准采购，不得超出办公需要采购服务。 严格执行政府采购程序，不得违反规