管理工作流程（财务部）.docxVIP

管理工作流程 （财务部） 二零一零年五月 财务部工作流程目录 1、财务预算编制工作流程 2、报销审核工作流程 3、出纳现金收付操作工作流程 4、出纳银行收付操作工作流程 5、填制记账凭证工作流程 6、审核凭证工作流程 7、账务处理工作流程 8、内部报表编制工作流程 9、会计月报编制工作流程 10、税务处理操作工作流程 11、季度财务分析工作流程 12、预算分析及调整工作流程 13、员工工资发放操作工作流程 14、承兑汇票操作工作流程 15、固定资产核算工作流程 16、发票管理工作流程 17、员工住房公积金管理工作流程 18、日常收入统计表编制工作流程 19、年度收入项目明细统计表编制工作流程 20、记账凭证整理工作流程 21、账簿打印工作流程 22、监理公司会计核算工作流程 23、分公司会计核算工作流程 24、设备分公司会计核算工作流程 25、工程总承包会计核算工作流程 26、增值税一般纳税人纳税申报工作流程 27、外部审计工作流程 28、财务决算报告编制工作流程 29、2010 年度财务部工作岗位索引表 30、财务部主任工作事项及工作流程 财务预算编制工作流程 下达通知 相关部门编制预算 汇总、处理 预算小组初审 审 阅 调整预算 审 议 形成正式预算 上报海诚股份公司审批 下 达  根据主管部门要求及公司年度目标，下达编制年度预算的通知 生产部门编制收入、成本、采购预算 职能部门编制费用及采购预算综合部编制费用预算 财务部编制筹资与投资预算 财务部汇总、调整，形成公司预算草案 总经理等公司领导 总经理办公会 董事会 股东会 公司领导 各部门 责任部门 财务部 各管理部门 各生产部门 负责人 主任 主任 所长 执行人 主任 主任 所长 检查人 公司分管领导 公司分管领导 公司分管领导 完成时间 每年 12 月 31 日 每年 12 月 31 日 每年 12 月 31 日 6-1 报销审核工作流程 签收报销单据 每周 1、2、4 上午 日 审核报销单据 常 、 预 算 内 的 由 财务部主任审核 部 门 领 导 签 公司领导签批 批 的 报 销 业 出纳付款 务  1、审核票据真伪；2、核对票据数额与报销单据数额；3、审核签批手续是否齐备 合规即转入下一流程；不合规即退回经办人 按报销规定需要财务部主任审核的报销业务 按报销规定需公司领导签批的报销业务（每周1、2、4 下午 2：30 前） 责任部门 财务部 财务部 负责人 主任 主任 执行人 会计 1 会计 3 检查人 主任 主任 完成时间 每周 1、2、4 上午 每周 1、2、4 上午 6-2 出纳现金收付操作工作流程 取备用金 按现金管理办法从银行提取现金 从相关会计手中接收审核后的原始报 接收报销凭证 销凭证每周 1、2、4 上午 收款、付款 进款根 现报 200 单 付编 现收据 金销 笔 款制 金据发 凭 元 金 委现 金票 证 以 额 托金 额或 支 内 在 书报 的 收收 付 销 签发支票、填写个人 银行业务通知单 在规定时间内 缴存银行 将上述资料送交 开户银行  1、根据接收的报销凭证及报销人填制的现金报销付款委托书，编制现金报销付款委托书电子表格；2、将现金报销付款委托书电子表格电邮给代发银行审核报销人卡号。 根据现金报销付款委托书的合计金额填写支票、个人银行业务通知 将手续齐备的现金支票、个人银行业务通知单、现金报销付款委托书等送达开户银行，将报销款转入报销人代发银行卡中 将已完成收付款手续的 编号、记账 原始凭证编号、记账 盘 存 每星期五进行现金盘存 月底与相关会计核对现金账 对 账 检查人：财务部主任 月底编制货币资金明细表 编制货币资金明细表 检查人：财务部主任 年底将现金账打印出来、装订成册，按 现金账打印、装订 规定时间及时归档 责任部门 财务部 负责人 主任 执行人 出纳 检查人 主任 完成时间 每周 1、2、4 上午 6-3 出纳银行收付操作工作流程 到银行购买票据、领 及时到开户银行拿回单， 接收收款票据 取回单 购买相关票据 通知相关 收款部门 办理收款 手续  收到银行收款通知单后，及时通知相关收款 根据收款事项及时开据发票及收据  接收报销 凭证 办理付款 手续  从相关会计手中接收审核后的原始报销凭 根据报销付款类别填写银行付款票据 编号、记账 将已完成收付款手续的原始凭证编号、记账 对账 每月底与相关会计核对银行账 编制资金明细表 每月底编制货币资金明细表 检查人：财务部主任 每月 15 日前完成与银行对帐工 对 账 作，编制出银行余额调节表 检查人：财务部主任 打印、装订 年底将银行账打印出来、装订成 册，按规定时间及时归档 责任部门 财务部 负责人 主任 执行人 出纳 检查人 主任 完成时间 每周 1、2、4