生产经营统计业务控制矩阵（经管规范范本、DOC格式）.DOCVIP

PAGE / NUMPAGES 12.3生产经营统计业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表工程 1存在和发生/真实性。2完整性。 3权利与义务。4估价或分摊。5表达和披露。6准确性 1 2 3 4 5 6 1.统计机构与统计人员 1.1 经营风险：统计机构、统计人员设置不合理，影响统计工作正常开展. 1.1根据《中华人民共和国统计法》与股份公司《统计经管制度》，依据统计任务地需要建立统计机构，或者在有关机构中设置专职或兼职统计人员，明确股份公司统计工作地分管总裁、分（子）公司统计工作地分管经理，指定统计负责人. 发展计划部 分（子）公司 8 统计部门职能范围 9.1 1.4.2 1.1 3.1 合规风险、经营风险：统计人员无从业资格违反国家统计法或影响统计工作质量. 1.2 专职或兼职统计人员必须取得统计从业资格，持有统计从业资格证书. 分（子）公司 5 统计从业资格证书 2.原始记录 1.1 经营风险：源数据不准确，导致统计数据失真. 2.1根据统计核算所需，建立相应地原始记录收集工作流程.依据计量数据或凭证，形成原始记录、统计台账.原始记录、统计台账有记录人和负责人签字或盖章. 分（子）公司 5 统计数据收集工作流程或经管办法 统计原始记录 统计台帐 1.4.2 3.统计报表 1.1 经营风险：基层单位统计报表有误，导致汇总单位经管信息失真. 3.1基层单位对原始记录进行分类整理，计算生成有关指标，编制统计报表，或者使用统一地统计软件对原始记录进行处理，汇总输出相应报表. 基层单位指在分（子）公司统计核算体系中最小地统计核算单位. 分（子）公司 5 统计原始记录 统计报表 1.4.2 1.1 经营风险：汇总单位统计报表有误，导致经管信息失真. 3.2 汇总单位按制表单位报表制度规定地时间与要求，使用统一地统计软件汇总上报统计报表.上报报表格式、统计指标与制表单位要求一致. 发展计划部 分（子）公司 经办 审核 5 统计报表 1.4.2 4.统计经管 1.1 经营风险：未制定统计经管制度，影响统计工作正常正展. 4.1根据股份公司统计经管制度，分（子）公司制定本单位地统计经管制度，保障各级统计机构和人员有效地行使职权.统计经管制度经统计负责人审核、分管经理审批后下发执行. 油品销售分（子）公司执行油品销售事业部统一制定地统计报表制度. 分（子）公司 6 统计经管制度 1.4.2 1.1 经营风险：未制订统计报表制度，导致统计数据失真. 4.2发展计划部负责制订股份公司《石油化工统计报表制度》，分（子）公司根据股份公司统计报表制度，制定本单位统计报表制度，内容包括填报说明、指标解释、报表格式、报出时间等.报表制度经统计负责人审核、分管经理审批后下发执行. 油品销售分（子）公司由油品销售事业部统一制定统计报表制度，报发展计划部备案. 发展计划部 分（子）公司 6 统计报表经管制度 1.4.2 1.1 经营风险：未及时进行培训，导致统计人员技能不足. 4.3 按照股份公司统计经管制度、统计报表制度等要求，发展计划部每年至少组织一次统计业务培训.分（子）公司根据需要对统计业务人员进行培训. 发展计划部 分（子）公司 经办 审核 5 统计业务培训计划 统计业务培训记录 1.4.2 1.1 经营风险：未按规定实行分级负责制，导致统计工作责任不落实. 4.4统计数据质量实行分级负责制.各级统计负责人具体落实、审核有关数据地质量，上报地报表需经本单位统计负责人审核，纸质报表须由单位盖章，分管总裁、分管主任或分管经理、统计负责人和制表人签字或盖章. 发展计划部 分（子）公司 经办 审核 5 统计报表 1.4.2 1.1 经营风险：未按规定实行分级负责制，导致资料保存不完整. 4.5统计资料经管实行分级负责制.纸质、电子原始记录、台账和统计报表分期、分类整理保存，按照规定期限或工作需要，妥善保管. 发展计划部 分（子）公司 5 统计原始记录或台帐 统计报表 1.4.2 1.1 经营风险：违反保密规定，造成损失. 4.6各级统计部门按照《中国石油化工股份有限公司统计资料保密经管办法》，负责本部门统计资料地保密工作. 发展计划部 分（子）公司 5 统计岗位责任制 违反统计资料保密规定地相关记录 1.4.2 5．统计协调 1.1 经营风险：统计资料未按规定审核导致统计数据使用不准确. 5.1各级统计部门在对本单位财务等经管部门提供统计资料时，要有统计负责人审核签字. 发展计划部 分（子）公司 6 统计资料 1.1 2.1 经营风险、财务风险：未及时核对统计数据，造成经管信息失真，影响会计核算. 5.2统计部门向财务部门提供产量、销售、库存等统计数据，