绿城地产业务费报销财务规程.docVIP

PAGE / NUMPAGES 业务费报销财务规程 文件编号：GT/FC●04●02 修改状态：A/0 经管状态： 分发号： 编制： 许洁 日期：2000年12月23日 审核： 李明 日期：2001年01月16日 审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日 发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务经管体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●02 页码：第1页 共4页 业务费报销财务规程 修改状态：A/0 1.目地 合理、有效地控制业务费开支. 2.适用范围 适用于业务费报销全过程. 3.职责 3.1报销人负责费用内容真实、合理、报销票据地合法、费用审批程序符合公司规定； 3.2报销人所属部门负责人、分管领导负责审核费用地真实性、合理性； 3.3财务经管部负责业务费用审核及支付. 4.工作程序 4.1附《业务招待费报销财务流程》、《业务礼品费报销财务流程》图. 4.2业务费开支内容：包括业务招待费和业务礼品费. 4.3业务招待费 4.3.1业务招待费开支原则 a.业务招待费应本着“必需、合理、节约”地原则； b.严格控制就餐人数，餐费开支规范执行《关于下发财务经管若干规定地通知》浙绿通字（2000）16号； c.就餐地点一般情况下规定在公司所属酒店，特殊情况下如有超规范和在外招待客人用餐地，须事先报经有关分管领导或总经理同意.文档收集自网络，仅用于个人学习 d.员工地业务费由部门经理签字后报分管领导审批；部门经理地业务招待费由各分管领导或总经理审批；副总经理业务费由总经理或董事长审批；董事长、总经理业务费用相互审批；文档收集自网络，仅用于个人学习 e.所发生地业务招待费用，应该在一个月内报销. 4.3.2业务招待费报销审批程序 a.报销人填制《报销单》附发票由部门负责人同意后，在分管领导审批前先送至财务经管部会计审核； b.财务经管部会计审核发票是否合法、金额大小写有无问题，金额日期是否有涂改等； 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务经管体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●02 页码：第2页 共4页 业务费报销财务规程 修改状态：A/0 c.会计审核无误后签字，报销人请分管领导审批后，交由出纳付款； d.出纳如付现金，根据手续齐全地《报销单》附发票付款即可；如付支票，根据手续齐全地《报销单》附发票开具现金或转帐支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳付支票；收款人在支票备查登记簿中签领；由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；并将支票存根粘贴在记帐凭证附件后；文档收集自网络，仅用于个人学习 e.会计根据《报销单》、附发票或支票存根联及时编制记帐凭证，会计及时登记费用明细帐；出纳及时登记现金或银行存款日记帐；文档收集自网络，仅用于个人学习 4.4业务礼品费报销程序 4.4.1所需部门根据需要填写《礼品申购单》报综合经管部负责人审核后，报请总经理或董事长批准后方可由综合经管部统一购置.文档收集自网络，仅用于个人学习 4.4.2礼品购置后，综合经管部凭《礼品申购单》、《费用支付申请表》或《报销单》和发票及清单（须有验收人签字），先经财务经管部会计审核，公司领导审批后到财务经管部出纳报销；文档收集自网络，仅用于个人学习 4.4.3财务经管部会计审核、出纳付款和帐务处理工作执行本规程4.3.2中地b、c、d、e内容. 4.4.4综合经管部购置后应登记礼品台帐，各部门领用时应填写《礼品领用单》，经审批同意后到综合经管部领用，综合经管部并据此登记礼品台帐，并做到帐实相符；文档收集自网络，仅用于个人学习 5.相关/支持性文件 5.1财务经管若干规定 5.2制度汇编规范(修订稿) 6.质量记录 6.1礼品申购单 6.2礼品领用单 6.3现金日记帐 6.4记帐凭证 6.5银行存款日记帐 6.6费用支付申请表 6.7报销单 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务经管体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●02 页码：第3页 共4页 业务费报销财务规程 修改状态：A/0 业务招待费报销财务流程 费用支付申请表 费用支付申请表 报销人 报销人 部门经理签字 部门经理签字 报销单会计会计审核 报销单 会计 会计审核 发票 发票 分管领导分管领导审批 分管领导 分管领导审批 董事长、总经理或其授权人董事长、总经理审批 董事长、总经