绿城地产工资发放福利费开支财务规程.docVIP

PAGE / NUMPAGES 工资发放、福利费开支财务规程 文件编号：GT/FC●04●01 修改状态：A/0 经管状态： 分发号： 编制： 许洁 日期：2000年12月23日 审核： 李明 日期：2001年01月16日 审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日 发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务经管体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●01 页码：第1页 共5页 工资发放、福利费开支财务规程 修改状态：A/0 1.目地 确保工资、福利费开支合理，并对工资和福利费实施有效监控. 2.适用范围 适用于工资发放、福利费开支全过程. 职责 3.1综合经管部劳资经管员负责工资及福利费开支地计算及其报批手续，并确保开支内容真实、合理、符合公司制度规定；资料个人收集整理，勿做商业用途 3.2财务经管部负责工资及福利费审核、支付及财务帐务处理工作. 工作程序 4.1附《工资发放财务流程》、《福利费开支财务流程》图. 4.2工资发放 4.2.1综合经管部劳资经管员负责编制《员工工资表》； a.每月月末，各部门将统计好地《员工考勤表》上报综合经管部； b.劳资经管员根据考勤表、请假单等有关单据进行统计、制单、造册，每月公司规定发放日期最迟于当日午前编制完成《员工工资表》，并递送财务经管部；资料个人收集整理，勿做商业用途 4.2.2会计审核《员工工资表》，将复核过程中发现地问题及时与劳资经管员沟通，并请其及时更正；审核无误会计签字或盖章；资料个人收集整理，勿做商业用途 审核内容：员工及其工资规范、工资计算方法、工资表中逻辑关系等内容； 4.2.3劳资经管员填制《费用支付申请表》附会计复核地《员工工资表》交董事长或其授权人审批，于每月发放工资当日午前交财务经管部备发工资；资料个人收集整理，勿做商业用途 4.2.4会计根据《员工工资表》编制《员工工资名册》，为工资送存银行作准备； 4.2.5会计审核《费用支付申请表》（附审批后地《员工工资表》、《员工工资名册》）是否符合公司规定地审批程序，《费用支付申请表》地金额是否与《员工工资表》和《员工工资名册》地金额一致，审核无误交出纳开具支票，备发工资；资料个人收集整理，勿做商业用途 4.2.6出纳根据手续齐全地《费用支付申请表》、《员工工资表》和《员工工资名册》开具支票，并盖好支票财务专用后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳备发工资，同时在支票登记簿中签字。资料个人收集整理，勿做商业用途 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务经管体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●01 页码：第2页 共5页 工资发放、福利费开支财务规程 修改状态：A/0 a.每月发放工资日为1日，每月发放上月薪资,如遇节假日则提前一日发放； 4.2.7出纳将支票和《员工工资名册》送存银行，发放工资； 4.2.8会计根据《费用支付申请表》、《员工工资表》和支票存根联及时编制记帐凭证； 4.2.9根据记帐凭证会计及时登记费用、应付工资明细帐；出纳及时登记现金或银行存款日记帐； 4.3福利费开支 4.3.1福利费开支内容：包括公司规定地各项福利费开支内容； 4.3.2综合经管部负责福利开支地报批工作； a.劳资经管员根据公司地制度规定或员工地申请填制《费用支付申请表》； b.劳资经管员将《费用支付申请表》，附发票及清单，（交通费和生日费由综合经管部负责人审批），报请董事长或其授权人批准后，递送财务经管部；资料个人收集整理，勿做商业用途 4.3.3财务经管部会计审核：会计根据公司制度审核福利费规范是否符合规定、单据是否齐全、发票是否合法、金额是否正确、福利费地审批程序是否符合规定等内容；审核后由劳资经管员报请董事长或其授权人批准后，出纳付款；资料个人收集整理，勿做商业用途 b.财务经管部负责人审批签字后交由出纳付款； 4.3.4出纳付款手续齐全地《费用支付申请表》或《报销单》及附件付款； 如付现金，出纳根据手续齐全地《报销单》及附件付款即可； b.如果支票，出纳根据手续齐全地《费用支付申请表》及附件开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳付款，并请领款人在支票备查登记簿中签领；资料个人收集整理，勿做商业用途 4.3.5福利费由综合经管部统一发放； 4.3.6财务经管部会计根据《费用支付申请