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PAGE / NUMPAGES 内部审计制度 第一章总则 第一条为了规范集团内部审计工作，加强内部控制，保障集团经营活动稳定、健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作地规定》及其他相关法律法规，结合集团实际情况制定本制度.资料个人收集整理，勿做商业用途 第二条本制度适用于集团本部及所属公司. 第三条集团内部审计工作，在董事会地直接领导下，由集团总裁分管，审计监察部负责组织实施. 第四条内部审计工作应坚持监督与服务并重，通过对经营经管活动中制度地执行进行监督，为集团地经营发展、效益提升提供服务.资料个人收集整理，勿做商业用途 第二章　审计范围 第五条审计监察部对集团本部及所属公司地下列事项进行审计： （一）对财务预（决）算、财务经营状况、财务收支及其有关地经济活动进行审计. （二）对资金地经管和使用情况进行审计. （三）对内部控制制度地健全性、有效性及执行情况进行监督检查. （四）对经济合同地执行及经济效益进行审计监督. （五）对工程工程地概（预）算地执行，建设成本地真实性进行审计. （六）对中高层经管人员地经济责任进行审计. （七）对严重违反公司制度，侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益地行为进行专项审计. （八）集团领导要求办理地其他审计事项. 第三章　内审机构地职责和权限 第六条审计监察部地职责是： （一）按照有关法律、法规和集团领导地要求，起草内部审计规章制度等，经董事会批准后实施. （二）制定年度审计计划，组织实施例行内部审计及经济责任审计，并报告审计结果. （三）根据集团领导地要求实施专项审计. （四）参与公司内部控制制度地建设，对内审中发现地制度缺陷提出改进建议. 第七条审计监察部地主要权限是： （一）根据内部审计工作地需要，要求有关单位、部门按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料.要求所属公司将其规章制度、薪酬绩效考核方案、营销政策、重大合同等向审计监察部进行备案.资料个人收集整理，勿做商业用途 （二）参加有关会议，召开与审计事项有关地会议. （三）检查有关生产、经营和财务活动地资料、文件,现场勘查实物. （四）检查有关地计算机系统及其电子数据和资料，对集团本部及所属公司地电脑系统拥有日常查询地权限. （五）对与审计事项有关地问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料. （六）对正在进行地严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定. （七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃地会计凭证、 会计账簿、会计报表以及其他与经济活动有关地资料，经总裁批准，有权予以暂时封存.资料个人收集整理，勿做商业用途 （八）提出纠正、处理违法违规行为地意见以及改进经营经管、提高经济效益地建议. （九）对违法违规和造成损失浪费地单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任地建议. （十）对积极配合审计工作地单位和人员，给予通报表扬并向集团提出奖励地建议. 第四章　内部审计地依据 第八条审计监察部进行内部审计地依据如下： （一）国家法律、法规、政策. （二）公司规章制度，董事会决议. （三）公司经营方针、计划、目标. （四）经营责任单位地经营责任制度、目标责任书及合同. （五）公司根据实际情况制定地各种经营经管政策及措施. 第五章　审计程序 第九条例行审计程序 （一）审计监察部根据风险状况、经管需要及审计资源地配置情况，拟订审计计划，经集团领导批准后实施. （二）内部审计人员根据年度审计计划确定地审计工程，编制工程审计方案. （三）实施审计前，应当提前一周书面通知被审计单位（若遇可能给公司造成重大损失地紧急情况，经集团领导批准可以电话通知后立即进场审计），被审计单位应按审计通知书地要求提前准备好相关文件资料，安排相关人员配合审计.资料个人收集整理，勿做商业用途 （四）审计人员进场审计时，检查被审计单位地会计凭证、账簿、报表、业务档案以及其他与财务收支有关地资料，被审计单位必须如实提供，不得拒绝.资料个人收集整理，勿做商业用途 （五）审计人员进场审计时，可以根据需要就审计事项地问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调等），有关单位和个人应当支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料，审计人员在现场审计中发现地问题，可随时向有关单位和人员提出改进建议.资料个人收集整理，勿做商业用途 （六）现场审计及资料收集结束后5个工作日内，应提出内审报告初稿. （七）将内审报告初稿与被审计单位沟通，根据被审计单位地意见及补充地资料信息，对报告进行完善并定稿，报告应客观反映审计中发现地问题并提出改进建议.资料个人收集整理，勿做商业用途 （八）定稿地审计报告，提交被审计单位，被审计单位若有异议，应在3个工作日内向审计监察部提出书面复审申请，由审计监察部汇总资料后报集团领导