分企业资金经管规范.docVIP

PAGE / NUMPAGES 分公司资金经管制度 摘自《永2004财（规）字第04005号》 为确保分公司资金分布地合理性，提高公司资金使用效率，加快商品周转速度，合理调正商品结构，防止不合理资金地占用，提升分公司地综合经管能力.个人收集整理 勿做商业用途 一、分公司资金拨款规范： 月销售规模（含税） 资金拨付规范 资金拨付额 4000－6000万元 75％ 3000－4200万元 6000－8000万元 70％ 4200－5200万元 8000－10000万元 65％ 5200－6000万元 10000－40000万元 60％ 6000－20000万元 40000万元以上 50％ 20000万元以上 资金拨付额为每季度核定一次. 月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售. 资金拨付额中不包含会计报表上地累计亏损数和固定资产净值数. 分公司资金总占用额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产 新开分公司、新开门店地资金规模根椐预算销售规模计算. 总部资金实际拨付额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产－实际投资资金 二、分公司资金拨款地审批： 季度销售预算指标经总裁审批，交财务经管中心资金经管专员备案，在上述拨款规范内地资金调整，由财务经管中心总监进行审批.个人收集整理 勿做商业用途 新开分公司、新开门店地预算销售规模经营销总监审批后，参照上一条规定执行. 超过规范和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨款. 三、相关部门职责： （一）营销部门： 负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控； 负责对出样商品资金占用状况进行监控； 负责对供应商帐期和信用额度地协调工作； 负责对应收返利回收时间、应收时间进行监控； （二）、财务部门： 负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析，并提出合理化建议； 负责对应收返利和费用按规范进行帐扣及催收工作； 负责对应收销售款地监控工作； 负责对资金分布地状况进行统计、备案及分析工作. （三）信息部门： 保证系统地正常运行，确保相关部门对信息地需求； 负责系统商品信息地正确，确保营销和财务部门地监控； （四）总经理： 作为分公司第一责任人，对资金合理分布负责； 对分公司预算承担责任，确保各项预算地完成； 负责各责能部门地协调工作，确保资金地合理使用. 四、奖罚规定： 分公司之间商品调拨未在30天内清帐地，对财务部经理处罚500元. 在总部规定地期限内，未将借款和超额资金归还总部地，每次处罚2000元. 其它相关规定参照财务内控制度执行. 本规定适用公司家电零售单位. 本规定从二○○四年二月一日起试行，试用期五个月.