内部控制体系的建立与完善培训课件.ppt

Date 内部控制体系的建立与完善 介绍提纲 1.加强风险管理与完善内部控制的重要意义 2.有关风险管理与内部控制的一些基本概念 3.完善的内部控制框架体系应该包括哪些内容？ 4.首次评估与改进内部控制体系的目标、意义与成果？ 5.开展内部控制评价与改进工作的基本方法？ 1.1国外典型风险事件及其影响 1.2国外有关风险管理与内部控制的监管演进历程 1.3国内有关风险管理与内部控制的监管演进历程 1.4保险行业有关风险管理与内部控制的监管演进历程 1.5保险监管部门的其他与内控相关的监管要求 针对安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》。该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出，又被称作《2002年萨班斯—奥克斯利法案》（简称萨班斯法案或者“SOX法案”）。 该法案对美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》作了不少修订，在会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面作出了许多新的规定。 法案于2002年7月30日签署生效。对在美国上市的境外公司(FPI)并无重大豁免，对在香港/中国大陆的FPI (中国企业在美国上市的)和海外跨国公司(MNC)的子公司都需要遵从。 对有限公司有重大影响的主要是第 302 条款、第 404条款和第 906条款 对有限公司有重大影响的主要是第 302