集团全面预算分析管理办法.doc

PAGE 金 瀚 控 股 公 司 全面预算管理分析办法 （讨论稿） YY管理咨询公司 二零零四年七月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z 第一章 总则 2 第二章 组织与管理 3 第三章 预算分析方法和流程 6 第四章 预算分析内容及时间 8 第五章 预算目标分析 12 第六章 预算差异分析 16 第七章 公司经营状况的财务分析 19 第八章 预算分析报告 20 第九章 附则 21 附件一： 全面预算执行信息反馈频度表 22 附件二： 全面预算执行差异分析表 23 附件三： 财务报表项目结构分析表 24 附件四： 财务比率分析指标 27 附件五： 杜邦分析体系 30 附件六： 公司经营状况财务分析主要表格示例 31 总则 为了规范XX控股有限公司（以下简称公司）全面预算分析工作，不断提高反馈信息质量，及时检查、追踪全面预算执行情况，加强对公司整体经营活动事前、事中、事后的全程控制，全面揭示公司经济活动及其成果，切实发挥全面预算在公司管理中的作用，特制定本管理办法。 全面预算执行分析范围：全面预算执行分析是以全面预算的各种报表执行数据及相关资料为依据，从公司内外部资源状况、公司整体经营状况、各责任中心预算执行情况及产品盈