现金管理概述.ppt

三、库存现金限额管理 （一）库存现金限额定义 库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。 有利国家集聚资金 有利企业防止失窃 * 库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存现金的最高数额。 库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需求和距离银行远近等实际情况核定，一般按照企业3-5天日常零星开支所需现金确定。 （一）库存现金限额定义 （二）批准程序 填制现金库存限额申请批准书 开户单位报送开户银行签署 开户银行审查批准意见和核定数 开户银行批准后，开户单位每日现金的结存 数不得超过核定的限额 库存现金限额的确定 库存现金的限额，其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。 库存现金限额＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数 * 1、开户单位根据银行核定的库存现金限额填报“库存现金限额申请批准书”，格式有A、B两种。 2、开户单位将“库存现金限额申请批准书”报送单位主管部门，签署意见后，报开户银行审查批准； 库存现金用完后或留存的库存现金低于库存限额，可以用非业务性零星收入（如退回的差旅费、出售废品收入等现金收入）来