差旅费报销作业标准及流程.docVIP

PAGE PAGE 1 公司差旅费标准及流程 经公司研究，对差旅费标准及流程作如下规范： 一、出差报销费用标准 1、差旅费报销范围包括：长途交通费、住宿费、出差补助。 2、出差日期以车、船、飞机票日期为准。 3、长途交通费采用实 报实销，报销标准如下： A、因公出差可以报销的长途交通费有：汽车费、火车费、飞机票、轮船票及随票附加的保险费、建设费、订票费（带有税务局税务章且单次定票费在30元以内给予报销，其他不予报销）等，费用据实列支。 B、票据要求：所有机票、船票、车票必须使用正规的电脑打印发票，不能使用定额发票，如有特殊情况，要求写明原因，并在报销单递至财务前，由部门经理事先在票据背面签字确认，经总经理审批后方能报销。 短途交通费报销标准如下： A.出差人员在成都市区和郊县的短途交通费，在无公司配车情况下原则上要求乘坐公交车，遇有特殊情况需要乘出租车，必须写明原因、起止地及实际金额，并在报销单据递至财务前，由部门负责人在票据背面签字确认，经总经理审批后方能报销。 B.出差地（成都市区和郊县除外）发生的短途交通费采用费用包干形式包含在出差补助中,不再单独报销。 5、 出差人员遇夜间行车6小时以上可乘坐火车硬卧，费用据实列支;如夜间行车6个小时以上而乘坐火车硬座时，可享受硬座票价50%的补助;如夜间行车6小时以上而乘坐火车软座时，费用据实列支，不享受票价补助。 6、出差乘坐的交通工具应视具体情况进行选择，一般情况下部门经理级别以上可以乘坐飞机经济仓。其他出差人员当飞机票价≤火车（轮船）票价+乘飞机比乘火车（轮船）少走天数的补助时，允许乘坐飞机，但必须能够提供足够的证明。 7、对于乘坐飞机的审批权限：由总经理审批。 8、住宿费采用按规定标准实报实销，报销标准如下： A、住宿费用据实列支。在规定标准内按实际发生费用报销；在无特殊情况下超出规定标准按标准限额报销，超标部分费用自理。 B、如遇特殊情况住宿费超标，事前应口头报总经理批准同意，事后书面说明具体情况，经总经理审批报销额度并在情况说明书和票据背面签字确认后方可据实报销住宿费。 C、票据要求：住宿发票应使用正规的电脑打印发票和盖有就住宾馆印章的定额发票，票据日期应与出差日期吻合。如遇特殊情况使用手填发票或收据，必须写明原因，由部门负责人和总经理在票据背面签字确认。 9、出差对于领导随员可享受同行领导的待遇，费用据实列支。 二、出差补助标准： （一）公司职工因公出差，需先填写《借支单》（详见财务管理制度）进行审批，经公司主管领导审查签字批准并经总经理同意签字实行交通费、伙食费、通讯费等补助包干。实行包干后，出差人员不能单独报销上述费用。 （二）公司职工因公出差有下列情况不计发补助费： 1、出差人员由接待单位接待的不计发补助费； 2、参加学习和各种会议，所发生费用以学费或会务费形式收取的不计发补助费； （三）公司鼓励职工节约国内差旅费，当乘坐火车（轮船）连续12个小时以上且飞机票价＞火车（轮船）票价+乘飞机比乘火车（轮船）少走天数的补助+少走天数×50元时除按规定计发补助费外，每日另外补助人民币50元。 （四）具体标准如下： 1、省内出差： 出差地区域 住 住宿费（标间房价） 补助费 备注 市区 —— 30 不含交通费 郊县 120 30 不含交通费 省内城市 150 50 含交通费 备注：出差地为郊县，原则上要求其当天返回，不予报销住宿费，如遇特殊情况需要住宿，可按以上标准报销； 2、省外出差： 出差地区域 住宿费（标间房价） 补助费 备注 一般地区 180 50 含交通费 特殊地区 220 80 含交通费 备注：特殊地区包括北京、上海、各省会城市及旅游、经济发达城市如深圳、珠海、厦门、海南、汕头、苏州等。 3、境外（含港、澳、台地区）出差： A、公司职工因公出境开展业务或参展所发生的住宿费、公杂费据实列支，凭据报销。 B、对于确实无法取得凭据的费用，必须有证明人在费用说明书上签字，经总经理审批后方能报销。 C、在境外办理个人使用证件，未经总经理批准一律不予报销。 出差借支及报销流程： 1、公司人员出差前，填写出差申请单，注明出差地，时间，出差事由，所需借支费用金额，经总经理批准后凭申请单至财务填制借支单; 2、差旅费借支，原则上采用前帐不清，后帐不借； 3、出差人员出差结束后，在一周内及时报销差旅费及冲销借款； 4、差旅费报销时，填写差旅费报销单，逐项、完整填写项目及金额，所有票据贴在粘贴单骑缝线以内，并在粘贴单上填写票据张数及金额，出差申请单作为附件贴在差旅报销单后。 二〇〇七年九月