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IPO常见问题 1.首次公开发行股票的发行人应当符合哪些条件? 2.总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不应该参与的事务有哪些？ 3.对于发行人“财务独立”的具体要求有哪些？ 4.对于发行人“机构独立”的具体要求有哪些？ 5.对于发行人“业务独立”的具体要求有哪些？ 6.对于生产型发行人“资产完整”的具体要求有哪些？ 7.发行人的董事、监事和高级管理人员需符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有哪些违规行为? 8.发行人不得有哪些违规行为? 9.首次公开发行股票要求发行人有严格的资金管理制度，且不得有哪些违规行为？ 10.首次公开发行股票要求发行人会计基础工作规范，其财务报表的编制应该符合哪些条件？ 11.发行人申报文件中不得有哪些情形? 12.发行人不得有哪些影响持续盈利能力的情形? 13.募集资金应当怎样合理规划运用？ 14.股东大会就发行股票作出的决议，至少应当包括哪些事项？ 15.中国证监会在初审过程中，将征求发行人注册地省级人民政府的哪些意见？ 16.首次公开发行股票申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的，应当采取哪些措施？ 17.发行人应当如何恰当地编制和披露招股说明书？ 18.招股说明书中引用的财务报表及招股说明书的截止日期分别为多长？ 19.在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人披露其说明有哪些具体要求？ 20.对于哪些行为，中国证监会将采取终止审核，并在36个月内不受理发行人的股票发行申请? 21.依照《证券法》和保荐制度的有关规定,保荐人的哪些行为属于违规行为? 22.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的应该受到的处罚有哪些？ 23.首次公开发行股票的发行人、保荐人或证券服务机构有哪些行为属于不配合中国证监会的行为？以及中国证监会对此作出的处罚有哪些？ 24.首次公开发行股票的发行人如果未达到盈利预测，中国证监会将会对其采取哪些处罚？ 25.保荐人、及其保荐代表人应当遵循哪些方面的原则？ 26.为证券发行出具有关文件的证券服务机构和人员应当遵循那些准则？ 27.首次公开发行股票的发行人是如何履行其主体资格的？ 28.首次公开发行股票的发行人是如何履行其独立性的？ 29.对于首次公开发行股票的发行人的财务会计方面有哪些具体要求？ 30.对于预先披露的招股说明书（申报稿）有何特别要求，以及发行人应该有何特定的声明？ 1：首次公开发行股票的发行人应当符合哪些条件? 解答：（一）最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；（二）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；（三）发行前股本总额不少于人民币3000万元；（四）最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%；（五）最近一期末不存在未弥补亏损。 回到页首 2：总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不应该参与的事务有哪些？ 解答：发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 回到页首 3：对于发行人“财务独立”的具体要求有哪些？ 解答：发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 回到页首 4：对于发行人“机构独立”的具体要求有哪些？ 解答：发行人应当建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有机构混同的情形。 回到页首 5：对于发行人“业务独立”的具体要求有哪些？ 解答：发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。 回到页首 6：对于生产型发行人“资产完整”的具体要求有哪些？ 解答：生产型企业应当与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非