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财务管理制度 PAGE10 / NUMPAGES48 财务管理制度 （内部管理制度） （初稿） 2010年5月20日 财务管理制度目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 财务管理制度 4 第一章 目的 4 第二章 适用范围 4 第三章 内容 4 3.1 会计人员管理规定 4 3.1.1配备的会计人员应当具备的条件： 4 3.1.2财务部门负责人的配备及其应具备的条件 4 3.1.3会计人员的任免 4 3.1.4会计工作岗位设置及其责任制 5 财务部权责划分 6 (财务部经理)岗位说明书 7 (主管会计)岗位职责说明书 9 (成本会计)岗位职责说明书 11 (固定资产会计)岗位职责说明书 12 (存货会计)岗位职责说明书 14 (税务会计)岗位职责说明书 16 (往来及费用审核会计)岗位职责说明书 17 (资金会计)岗位职责说明书 18 (销售会计)岗位职责说明书 20 (出纳)岗位职责说明书 21 (综合统计兼财务文员)岗位职责说明书 23 3.1.5会计人员工作岗位的轮换 24 3.1.6会计人员考核 25 3.2 会计人员职业道德和处罚规定 25 3.2.1会计人员职业道德 25 3.2.3会计人员出现下列情况之一的，应予解聘 26 3.3 内部牵制办法 26 3.3.2各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各原则。 26 3.4 财务稽核规定 27 3.6 财产清查规定 28 3.7物资采购管理规定 29 3.7.2采购计划与请购管理 29 3.7.3、供应商的开发与管理 29 3.7.4采购合同、价格与货款支付管理 30 3.7．5检验与入库管理 30 3.7.6领用出库与使用管理 31 3.7.7供应人员责任管理 31 3.8销售管理制度（驻外办事处不参照本制度） 31 3.8.1发票传递业务办理 31 3.8.2货款的收存业务办理 32 3.8.3产品出库业务办理流程 32 3.8.4加强对用户信用等级和考察评定 32 3.9 现金收支管理规定 33 3.9.1现金管理的原则和内控制度 33 3.9.2现金收入的管理 33 3.9.3现金支出管理 34 3.9.4库存现金余额的管理 34 3.9.5现金管理的其他要求 34 3.10 银行存款收支管理规定 35 3.11 费用报销管理制度 35 3.11.1费用报销总则 35 3.11.2借款报销程序 35 3.11.3 报销管理程序 36 3.11.4 差旅费报销办法与办理程序 36 3.11.5 业务招待费报销程序 38 3.11.6 电话费报销程序 40 3.11.7 车辆使用费报销程序 40 3.11.8 办公用品的管理及耗材核销程序 40 3.11.9 其他费用的核销 42 3.11.10 报销办法 42 3.12 在建工程与工程项目的财务管理办法 43 3.12.1 工程项目计划 43 3.12.2 工程项目审批 43 3.12.3 工程项目立项 43 3.12.4 工程项目受理 43 3.12.5 支付设计费管理 43 3.12.6 材料领用管理 43 3.12.7 设备管理 43 3.12.8 工程管理 44 3.13 建设工程财务管理规定 44 3.13.3工程款支付程序： 44 3.13.5办理竣工结算： 44 3.13.6工程费用支付 44 第四章 附则 44 第五章 相关表单 44 财务管理制度 第一章 目的 以此制度为标准开展和管理本公司的工作。 第二章 适用范围 此制度适用于新疆XXX实业有限责任公司、各分子公司。 第三章 内容 3.1 会计人员管理规定 3.1.1配备的会计人员应当具备的条件： （1）本公司正式职工。 （2）应持有《会计证》和《电算化知识培训合格证》。 （3）应具备必要的专业知识和专业技能。公司财务部的会计人员，应具备财经或经济管理专业的大专毕业学历或取得会计（或相关）专业技术的初级以上职称。 （4）应具备的职业道德，包括六个方面： ①敬业爱岗。即会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。 ②熟悉法规。即会计人员应当熟悉财经法律、法规，国