内控公章管理制度.docxVIP

精选资料 可修改编辑 公章管理内部控制制度 第一章：总则 第一条：为进一步规范学校印章的使用和管理，使学校印章管理规范化、制度化，保证印章权威性和严肃性，明确印章的使用权限和范围，严格事务审批程序，规范用印行为，提高服务质量和办事效率，根据上级有关规定并结合学校实际，制定本制度。 第二条：学校印章包括学校公章、财务章、校长法人公务私章、党支部印章、各分校（职能部门）印章等。 第三条：印章管理实行专人负责制。 第四条：印章管理实行不相容岗位相互分离，严禁一人保管全部印章。 第二章：分工与授权 第五条：学校公章由校长管理，财务章由会计管理，校长法人公务私章由本人或授权出纳管理，学籍专用章由教导主任管理，党支部章由组织委员协助支部书记管理，其他印章由各部门负责人管理。 第三章：实施与执行 第六条：学校印章的刻制、注销均由学校务总务室管理。需刻制印章的，应由校长批准按规定程序由总务部门到公安部门审批办理。印章启用前要做好戳记，并留样保存，以便备查。印章启用应报校长法人批准，并下发启用通知，注明启用日期、发放单位和使用范围。需注销的印章均应及时交回总务室办理注销手续，并将注销印章交学校档案室归档。 第七条：使用学校公章必须根据内容由学校主管领导批准。 第八条：使用校长法人公务名章，须经校长本人（委托的出纳员）和签名批准，方可用章。 第九条：根据校长授权，有关职能部门负责人在主管的日常业务范围内可签发用印，情况特殊的，须由校长批准。 第十条：学校、各部门本着严格管理、方便工作需要的原则，实行专人负责制，由各部门负责人指定专人保管，并建立印章管理使用登记册。未经学校领导批准，不得随意交给他人管理和使用。因故需临时交接，需经主管领导批准并严格交接手续。 第十一条：学校公章存放和使用地点在校长室，财务章及法人名章存放和使用地点在财务室；其他印章存放和使用地点在部门办公室内。印章未经管理负责人批准，均不得带出存放地点使用。因特殊原因，确需到存放部门以外地点使用，应经管理负责人同意并填写《公章使用登记表》，派遣专人携带前往。 第十二：条需由学校出具介绍信的，介绍信需写明活动事由，印章管理人员严格审核并填写《公章使用登记表》后方可出具签章后的学校介绍信。 第十三条：财务人员使用财务印鉴的必须检查如下事项： （一）办理各项收入业务 1、检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定，单价和收费标准是否准确； 2、检查有没有齐全的计量发货手续，数量、金额计算是否准确； 3、与有关文件、拨款单、合同等相核对，看是否一致、有无差错； 4、待以上各项逐一核对无误后，方可办理收款业务，并在相关收款凭证上加盖财务印章。 （二）办理各项经济业务支出业务时 1、检查 原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求； 2、与计划、合同、支付凭证等相核对是否一致； 3、有无 经办人、计量人、验收人、经办部门负责人、 财务部门负责人签字，校长法人的审批签字； 4、检查 付款凭证和 银行票据金额是否相符，填写是否符合要求，有无差错； 5、与 往来账核对时，核实有无应扣款项。待上述各项逐一核对无误后，方可在银行付款票据上加盖财务印章 第十四条：严禁在空白介绍信、空白证件及空白奖状、空白票据上用章，因特殊情况需要的，须经校长同意并备案。 第十五条：凡属于部门日常性工作的印件如报表、上报材料、财务报表等，由主要负责人审核并在用材料上签名，经校长核准后，方可用印。 第十六：条涉及学校重大利益的有关合同、协议书等，先由主管校领导审核，再由校长审定签名后，方可用印。 第十七：条凡有下列情况之一的，印鉴管理人员可拒绝用印。 （一）上报及下发的印件内容有误或批准权限不当； （二）涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的印件； （三）未经主管部门领导审核及校领导签发批准的印件； （四）非本校教职员工或与本校工作、业务无关的印件。 第十八条：印章管理人员用章时，应当审阅、了解用印内容，同时还要检查留存材料是否齐全。用印后一般需要保存的材料有： （一）一般信件要保留领导人签批的草稿。 （二）协议书、合同书应保留一份文本。 （三）各类证书要附有颁发文件领导人批准的书面材料、名册及证书的样本，并逐一核实。 （四）没有留存材料的，要详细记载用印情况。 第十九：条每次用印都应进行登记，登记的项目包括：用印日期、内容摘要、批准人、用印单位、用印人、用印数以及留存材料等项。 第四章：监督与检查 第二十条：印章必须指定原则性强的专人保管，不得遗失。 第二十一条：掌管印章的人员要自觉加强学习，不断提高政治觉悟和业务素质，坚持原则，秉公办事，严格履行审批登记手续，严禁以印谋私，损害学校利益。 第二十二条：不得伪造、变造、盗用、故意毁坏公章，违反者学校将视其情况给予党纪政纪处分，情节严重者，交公安机关处理。 第