原料、材料及产品管理制度.docVIP

精选资料 可修改编辑 原料、材料及产品管理制度 (一)为了加强公司原料、材料及产品的管理，规范公司原料、材料的采购、发出、保管和产品的入库、销售、保管程序，确保合理库存，加快资金周转，根据公司财务管理办法，特制订本制度。 （二）测算合理的原料库存。经营管理部组织专人结合供应商的生产规模和质量、运输距离、铁路公路的运输、公司的生产经营计划、耗用水平等因素，科学计算出各种大宗原料的合理库存，为制定公司原料的采购预算提供依据。 （三）各单位依据公司销售预算、生产预算和本单位的生产计划编制次月销售预算、原料采购预算，于年末前30日编制下一年度销售预算、原料采购预算，月末前15日、年末前25日前交经营管理部，以便及时编制公司原料采购预算。 （四）实行原料材料采购的预算制度。经营管理部依据公司销售预算、生产预算和各分公司的生产计划、采购预算，并结合公司实际库存，在确保各种大宗原料合理库存的前提下，年末前20日编制下一年度原料采购预算，月末前10日编制次月原料采购预算，经总经理批准后实施。 （五）实行材料采购的备用金制度。公司各单位根据资金管理小组核定的备用金额度及使用范围，进行日常材料的采购，并要按时报销，以便及时补充备用金。 （六）加强合同档案管理。为了妥善保管公司经营活动过程中的各类合同档案，实行分类管理制度。按公司内部签订合同的单位进行分类，统一按合同签订时间顺序进行编号，按月装订、按年存档的办法进行管理。所签订的经营合同如有副本、附件时，必须在合同正本中注明，并与正本一起存档保管。 （七）建立合同管理台帐。按公司内部签订合同的单位分别建立合同台帐，进行合同的日常管理。合同管理台帐主要包括序号、合同编号、签约日期、履行期限、合同标的、对方单位、合同传递情况、备注等内容，并及时将合同的履行情况在备注栏内说明。合同管理台帐要序时登记，必须做到准确、及时、完整。 （八）合同的签订。公司必须以书面形式给各相关单位授予一定范围的合同签订权限，公司各单位在签订合同前，要对供销客户的供货能力、质量、履约能力、售后服务、付款能力、财务状况等信息进行调查、了解、分析后，在授权范围内根据公司各单位的销售预算签订各类经营合同，以降低经营风险。如超出授权范围，由公司签订。 （九）合同的审核。为了规范合同签订行为，维护公司的合法权益，促进公司发展，避免公司遭受重大的经济损失，预防合同纠纷的发生，由经营管理部对合同的内容进行审核。审核合同的主要内容： 1、审核对方主体是否合法及资信情况。 2、审核合同中是否有违反法律、法规及社会公益、社会经济秩序的条款或内容，审核合同中是否有对我公司明显不利或有损我公司合法权益的条款或内容。 3、审核合同的条款内容是否完备、具体、明确。 （1）合同双方名称（姓名）是否正确。 （2）数量是否按计划执行。 （3）货物名称、计量单位是否正确。 （4）单价及金额是否有错漏。 （5）质量要求是否达标、与生产是否相符。 （6）运输方式、到货地点是否正确。 （7）验收标准是否明确。 （8）签约地点是否注明。 （9）履行期限是否能完成。 （10）违约责任、解决合同争议的方法是否具有法律效力。 （11）是否考虑到不可预测的其他因素。 （12）是否漏签承办人、代理人等内容。 （13）是否使用合同专用章。 4、公司各单位在山丹境内签订的各类经营合同，应及时送经营管理部进行审核，办理盖章手续。出外签订合同时，由经办人办理合同章的借用手续。合同签订后，电传至经营管理部进行审核，同意后方能加盖合同章，返回后及时交经营管理部登记合同台帐，交回合同章，并办理合同章的注销手续。 （十）合同的传递。公司签订的各类经营合同必须送公司财务部、签订单位各一份，合同管理台帐中的“传递情况栏”至少两栏，传递时，必须有签收人的签字和签收日期。 （十一）合同章的管理。公司的合同章由经营管理部保管和使用两枚，并建立合同章管理登记簿，指定专人负责管理。合同章管理登记簿要有借用日期、借用单位、出外区域、预计借用时间、借用经办人、交回日期、签订的合同编号、合同的主要内容、备注等内容。公司合同签订单位需外出签订合同时，由经办人提出书面申请，经单位负责人签署意见后，办理借用合同章手续。借用经办人必须在“借用人”栏签字。返回后，应及时办理借用合同章的注销手续，并督促合同章管理人员在合同章管理登记簿上登记交回的日期等内容。 （十二）原料台帐的管理。各单位要按原料品种进行分类建立原料明细帐，对本单位原料的收、发、存进行全过程日常管理，原料的计价采用计划成本法。经营管理部建立原料台帐，对全公司的原料收、发、存进行全过程动态管理。原料台帐采用计划成本法进行管理，计划成本与实际成本的差额由财务部在材料成本差异中单独进行核算管理。 （十三）台帐中的各项内容和数据要填写清楚，不准随意涂改，