流程描述_FRM.01.04_劳务工资核算与发放流程.docVIP

PAGE 1 PAGE 1 此文件产权属中铁十七局集团第二工程有限公司所有，未经许可，不得以任何方式外传。 中铁十七局第二工程有限公司 流程编号：FRM.01.04 财务管理-资金管理 生效日期： 劳务工资核算与发放流程 姓名 签字 日期 编写 审核 批准 流程责任部门：项目部财务部 流程责任岗位：财务部部长 流程图 2. 流程说明 编号 流程 步骤 责任 部门岗位 流程 步骤描述 输出 文档 注：“中铁十七局西宝高速公路改扩建工程B-C14合同段项目经理部”在本流程中简称“项目部”。 流程开始。 01 收集外部劳务队伍人员信息 外部劳务管理小组 【C01】 为了确保外部劳务队伍工资发放工作的更好开展，项目部成立了外部劳务管理小组，外部劳务管理小组由项目部计划合同部、综合办公室以及财务部部长组成。 外部劳务管理小组及时对外部劳务队伍人员信息进行收集。主要包括人数、基本信息等。 02 代为办理工资卡 项目部财务部出纳 项目部财务部出纳为外部劳务队员工代为办理工资卡，并及时将工资卡发放到每一个外部劳务队员工手中。 03 上报考勤表 外部劳务队负责人 外部劳务队负责人上报《外部劳务队员工考勤表》，其内容包括：施工队人员姓名、职务、考勤情况。 【EF01】 《外部劳务队员工考勤表》 04 抽查 外部劳务管理小组 【C02】 外部劳务管理小组对外部劳务队考勤进行抽查，确保员工考勤信息的准确性、真实性。 05 形成《xx施工队工资表》 项目部财务部出纳 项目部财务部出纳根据外部劳务队负责人上报的《外部劳务队员工考勤表》，结合外部劳务队出具的《员工工资标准》，形成《XX施工队工资表》，主要内容包括：施工队人员姓名、职务、考勤、根据本月已完工程数量所拟定的工资金额等。 【EF01】 《外部劳务队员工考勤表》 【EF02】 《XX施工队工资表》 06 审核 项目部财务部部长 【C03】 项目部财务部部长审核《XX施工队工资表》，主要关注人数是否准确，工资总额与《验工计价单》相比是否存在差错，工资总额与往期相比是否存在异常波动，施工队是否存在套取现金的情况等。 【EF02】 《XX施工队工资表》 07 审核并签字确认 外部劳务队负责人 外部劳务队负责人对《XX施工队工资表》进行审核，审核无误后签字确认。 【EF02】 《XX施工队工资表》 08 填写《借据》 外部劳务队负责人 外部劳务队负责人在接到项目部财务部出纳领取工资的通知后，及时到项目部财务部填写《借据》，主要内容包括：借款时间、借款单位、付款方式、资金用途、申请金额等。 【EF03】 《借据》 09 审核 项目部财务部部长 【C04】 项目部财务部部长审核《借据》，主要关注借款金额是否准确，是否与已通过审核的《XX施工队工资表》中的批准金额保持一致。审核无误后在《借据》上签署意见并签字确认。 【EF03】 《借据》 10 审核 项目部总会计师 【C05】 项目部总会计师审核《借据》，主要关注借款金额是否准确，是否与已通过审核的《XX施工队工资表》中的批准金额保持一致。审核无误后在《借据》上签署意见并签字确认。 【EF03】 《借据》 11 审批 项目部项目经理 【C06】 项目部项目经理审批《借据》，主要关注借款事由是否合理，借款金额是否与已通过审核的《XX施工队工资表（XX年XX月）》中的批准金额保持一致。审批无误后在《借据》上签署意见并签字确认。 【EF03】 《借据》 12 银行转账 项目部财务部出纳 项目部财务部出纳根据审核通过的《借据》，到银行办理转账。 【EF03】 《借据》 13 制作会计凭证 项目部财务部会计 项目部财务部会计根据已审核通过的《借据》，制作《会计凭证》，会计分录为： 借：应付账款 贷：银行存款 【EF03】 《借据》 【EF04】 《会计凭证》 14 审核 项目部财务部部长 【C07】 项目部财务部部长审核《会计凭证》，主要关注会计分录是否准确、金额是否正确、摘要是否准确完整等。审核无误后在《会计凭证》上签章确认。 【EF04】 《会计凭证》 15 登记《银行存款日记账》 项目部财务部出纳 【C08】 项目部财务部出纳及时登记《银行存款日记账》。 【EF05】 《银行存款日记账》 16 相关资料存档 项目部财务部会计 【C09】 项目部财务部会计将此流程所涉及文档分类归档保存，以备日后查阅。 流程结束。