流程描述_FRM.02.01_财务报告编报流程.docVIP

PAGE PAGE 2 此文件产权属中铁十七局集团第二工程有限公司所有，未经许可，不得以任何方式外传。 中铁十七局第二工程有限公司 流程编号：FRM.02.01 财务管理-财务报告管理 生效日期： 财务报告编报流程 姓名 签字 日期 编写 审核 批准 流程责任部门：项目部财务部 流程责任岗位：财务部部长 1. 流程图 2. 流程说明 编号 流程 步骤 责任 部门岗位 流程 步骤描述 输出 文档 注：“中铁十七局西宝高速公路改扩建工程B-C14合同段项目经理部”在本流程中简称“项目部”。 流程开始。 01 确定报表基础数据 项目部财务部会计 项目部财务部会计根据权责发生制原则，列足列实相关费用成本，根据《建造合同》进行相应账务处理，账务处理完毕，确认收入、成本、利润等报表基础数据。 02 编制财务报表 项目部财务部会计 项目部财务部会计根据收入、成本及利润确认情况，结合账务处理结果，编制《财务报表》，报表内容包括：资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表等。 【EF01】 《财务报表》 03 编制报表附注及说明 项目部财务部会计 项目部财务部会计根据《财务报表》具体内容，对重要事项进行补充说明，编制《财务报表附注》、《财务情况说明书》，包括对重要项目的解释、会计期间重要交易的说明等。 【EF02】 《财务报表附注》 【EF03】 《财务情况说明书》 04 审核 项目部财务部部长 【C01】 项目部财务部部长审核《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》，主要关报表数据是否真实合理、报表附注及说明阐述是否客观准确。 【EF02】 《财务报表附注》 【EF03】《财务情况说明书》 05 上报网络版报表 项目部财务部会计 项目部财务部会计对审核通过的《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》通过久其报表系统提交至公司财务会计部。 【EF01】 《财务报表》 【EF02】 《财务报表附注》 【EF03】 《财务情况说明书》 06 审核 公司财务会计部负责人 公司财务会计部负责人在系统中对《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》等材料进行审核，主要关注报表中勾稽关系是否准确，并对报表相关科目金额进行调整确认，确认无误后在系统中审核通过。 【EF01】 《财务报表》 【EF02】 《财务报表附注》 【EF03】 《财务情况说明书》 07 打印纸质版报告 项目部财务部会计 项目部财务部会计将审核通过的《财务报表》、《财务决算报表附注》、《财务情况说明书》打印出来，形成《财务报告》，并签字确认。 【EF04】 《财务报告》 08 审核 项目部财务部部长 【C02】 项目部财务部部长审核《财务报告》，主要关注财务报告内容的准确性、完整性，审核通过后签字确认。 【EF04】 《财务报告》 09 审批 项目经理 【C03】 项目经理对《财务报告》进行审批，主要关注财务决算报告内容的真实性、准确性、完整性，财务报表附注及说明的客观性、合理性，审批通过后签字确认加盖个人印章，在《财务报告》上加盖项目公章。 【EF04】 《财务报告》 10 报送公司备案 项目部财务部会计 项目部财务部会计将经审批通过的《财务报告》上报至公司财务会计部备案。 流程结束。