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往来款管理办法（草稿） 第一章 总 则 第一条 为了加强 XX 信息装备股份有限公司往来款管理工作， 进一步保护投资者的合法权益， 规范企业资金往来行为， 保证企业资 金高效利用，并减少坏账风险，根据《集团公司 XX办法》，结合本公 司具体情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称往来款项是指企业在经济活动中发生的应 收预收款、应付预付款、应收应付票据、其他应收款、其他应付款。 现就相关项目进行详细规定。 （预付账款和应收票据、预收账款和应 付票据分别参照应收账款和应付账款相关规定执行） 第二章 应收账款管理 第三条 应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购 货单位收取的款项，以及代垫运杂费等。 第四条 应收账款的归口管理部门为公司财务部和市场部， 财务 部负责数据传递和信息反馈， 市场部负责客户的联系和款项催收， 财 务部和市场部共同负责客户信用额度的确定。 1、财务部应将销售收入及时入账，不得账外设账，确保应收账 款数据真实可靠。 2、应收账款实行责任到人的管理制度， 本着“谁经办，谁催收， 谁引起，谁解决”的原则，市场部作为应收账款的归口部门主体，重 点负责客户资信、信用额度、款项催收等事宜，财务部作为协助部门应当做好往来对账、坏账审核、坏账计提等工作。 第五条 在市场开拓和产品销售中， 凡利用信用额度赊销的， 必须严格按照每个客户预先评定的信用限额内办理相关业务，