RCM_流程描述_FRM.01.03_费用报销流程.docVIP

PAGE 1 PAGE 2 此文件产权属中铁十七局集团第二工程有限公司所有，未经许可，不得以任何方式外传。 中铁十七局第二工程有限公司 流程编号：FRM.01.03 财务管理-资金管理 生效日期： 费用报销流程 姓名 签字 日期 编写 审核 批准 流程责任部门：项目部财务部 流程责任岗位：财务部部长 1. 流程目标 阐述费用报销的程序，旨在确保员工费用报销过程的及时性、高效性和费用报销金额的准确性。 2. 控制目标 【T01】确保经费开支符合项目相关规定。 【T02】确保报销费支付合理、合规、准确。 【T03】确保对付款事宜进行现金记账，且付款金额准确。 3. 业务风险 【R01】经费使用未经适当审核，可能导致经费使用不合理，加大项目成本，使项目利润流失。 【R02】报销费支付未以实际业务发生为基础，可能导致资金用途不明确，造成经济损失。 【R03】报销费金额计算不准确，可能导致企业资金安全性、完整性受影响。 【R04】相关票据等原始凭证不齐备、不合法，可能导致报销费支付行为真假性难以判断，影响资金的安全性和完整性。 【R05】报销费支付未经适当授权分级审批，可能导致徇私舞弊、资金违规操作等行为发生，造成重大经济损失。 【R06】付款凭证记录有误，如金额错误、会计分录错误等。 【R07】未对付款事宜进行记账，或付款金额不准确，可能导致会计核算错误，影响财务报表的准确性。 4. 关键控制点 【K01】项目部业务部门部长对《经费申请单》进行审核，主要申请事由是否真实、申请金额是否与项目部相关规定相符等，审核通过后签字确认。 【K02】项目部项目经理对《经费申请单》进行审核，主要申请事由是否真实、申请总金额是否在项目部规定的限额以内等，审核通过后签字确认。 【K03】申请人所在部门部长对《经费审批单》进行审批，主要关注费用发生的真实性、合理性，审批通过后在《经费审批单》上签字确认。 【K04】项目部财务部部长审核各部门提交的《经费审批单》，主要关注各种原始票据的真实性、费用报销单填写的完整性、部门主管签字等内容，审核无误后在《经费审批单》上签字确认。 【K05】项目部总会计师审核《经费审批单》，主要关注费用的合理性、部门主管领导审核意见等，审核无误后在《经费审批单》上签字确认。 【K06】项目部项目经理审批《经费审批单》，主要关注费用的合理性、分管领导审核意见等，审核无误后在《经费审批单》上签字确认。 【K07】项目部财务部部长对《付款凭证》进行审核，主要关注会计分录是否正确，金额是否正确等。 【K08】项目部财务部出纳及时登记《现金日记账》。 5. 其他说明 无。 6. 流程图 7. 流程说明 编号 流程 步骤 责任 部门岗位 流程 步骤描述 输出 文档 注：“中铁十七局西宝高速公路改扩建工程B-C14合同段项目经理部”在本流程中简称“项目部”。 流程开始。 01 填写《经费申请单》 项目部业务部门经办人 项目部业务部经办人填写《经费申请单》，其内容包括：事由、申请的金额等。 【EF01】 《经费申请单》 02 审核 项目部业务部门部长 【C01】 项目部业务部门部长对《经费申请单》进行审核，主要申请事由是否真实、申请金额是否与项目部相关规定相符等，审核通过后签字确认。 【EF01】 《经费申请单》 03 审批 项目部项目经理 【C02】 项目部项目经理对《经费申请单》进行审核，主要申请事由是否真实、申请总金额是否在项目部规定的限额以内等，审核通过后签字确认。 【EF01】 《经费申请单》 04 提交经费审批单及原始票据 项目部业务部门经办人 在业务办理完毕后，业务部门经办人整理各种费用单据后填写《经费审批单》，注明报销事由、项目和金额等信息，填写完成后提交所在部门负责人审批。原始票据及《经费申请单》作为附件附于《经费审批单》后。 【EF02】 《经费审批单》 【EF03】 《原始票据》 05 审核 项目部业务部门部长 【C03】 申请人所在部门部长对《经费审批单》进行审批，主要关注费用发生的真实性、合理性，审批通过后在《经费审批单》上签字确认。 【EF02】 《经费审批单》 【EF03】 《原始票据》 06 审核 项目部财务部部长 【C04】 项目部财务部部长审核各部门提交的《经费审批单》，主要关注各种原始票据的真实性、费用报销单填写的完整性、部门主管签字等内容，审核无误后在《经费审批单》上签字确认。 【EF02】 《经费审批单》 【EF03】 《原始票据》 07 审核 项目部总会计师 【C05】 项目部总会计师审核《经费审批单》，主要关注费用的合理性、部门主管领导审核意见等，审核无误后在《经费审批单》上签字确认。 【EF02】 《经费审批单》 【EF03】 《原始票据》 08 审批 项目部项目经理