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弗迪尔财务管理制度系列
弗迪尔财务管理制度系列，祝你一臂之力！
规章编号：
规章编号：
生效日期：
信用额度控制管理办法
一.目的：
为使客户信用管理安全及合理特制定本办法。
二.范围：
凡需给予帐期和额度的销售对象均须适用本办法。
三.新客户申请额度:
（一）新客户（含已经三个月未发生交易的旧客户）之前三单采取现金交易，自第四单起得依前三单之平均交易金额申请信用额度，额度给予原则同本办法五之（三）。
（二）新客户申请额度时：
客户应提供下列资料影本：
1.国税局核准的增值税一般纳税人申请认定表
2.税务登记证
3.企业法人营业执照
4.公司负责人身份证
5.公司年检记录
6.银行开户许可证
经业务员填写下列三张表：
1.客户档案
2.与客户达成的约定
3.客户信用额度申请表
依本办法四，呈核准后应与客户签订本公司制订之“经销商协议书”。完成后始给予信用额度。
四.核准权限：
（一）人民币50万（含）以内：须经业务副总同意后转财务副总核准。
（二）人民币50万以上：须经总经理核准。
五.额度调整：
（一）往上调整：由业务员填写“客户信用额度申请表”，额度超过50万元以上时，客户应提供近二年之会计师年审报告与结帐至上月之当年损益表与资产负债表，依上述四核准权限办理。
（二）往下调整：定期每月一次由财务副总与业务副总开会，就客户过去三个月平均销售额评估是否应予调降额度。三个月未交易的客户应将其额度降为0，重新往来时视为新客户。系统开立额度人员依会议记录决议调降客户额度。
（三）额度给予原则：
1.原则上以客户及我司各负担其帐期内销售额的1/2。
2.例如：甲客户帐期为15天，平均每月销售额为人民币100万元。则应给信用额度为：
100万元*（15/30）天*（1/2）=25万元。
六.帐期：
（一）以15天为帐期上限，但往来未满一年之新客户以7天为帐期上限。货款逾期应暂停出货，逾期达三次者应调降其额度。调降幅度由业务副总与财务副总讨论，若有不同看法由总经理裁决之。
（二）帐期需申请15天以上者，由业务副总同意后会财务副总意见呈总经理核准。
七.核准权限代理人：
（一）业务副总出差时，各部业务经理为其代理人，但仍应以移动电话获业务副总口头同意。
（二）财务副总出差或回台时，由财务部经理代理，额度大于人民币10万（含）以上者，仍应以电话或e-mail获财务副总核准。若联系不上则由财务部经理转呈总经理核准。
八.系统开立额度人员责任：
不论该员隶属何部门，均须按以上办法开立额度，若有违反规定，应以失职议处。
九.稽核：
稽核人员应每月不定期至少一次稽核信用控管是否依规定执行。
十.其他：
本办法经总经理核准后实施，修改时亦同。
客户名称：
销售经理：
事业部：
申请类型：
信用客户新设
□信用额度变更
1、申请资料
客户现状 申请核准后：
□到帐发货
□水单发货 额度：
现有额度：
帐期：
现有帐期：
请依1、2、3、流程顺序办理3、信管员说明征信客户信用状况
请依1、2、3、流程顺序办理
3、2、申请理由: （含依制度可给额度的详细计算式）
最近三个月销售额（分月份详列）：
可给额度的计算式：
事业部意见（汇签）
销售部副总意见
财务部副总意见
总经理意见
开始执行日期: .
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