毕业论文——关于公司理财的途径分析.docVIP

PAGE PAGE 1 关于公司理财的途径分析 摘 要：在日益激烈竞争的今天，企业应该重视对闲置资金的利用，建立正确的理财观念，将闲置资金最大化利用，为企业创造更多的效益。本文将重点介绍我国企业应该从哪些途径进行闲置资金的理财，并且分析在企业进行理财时应该注意的问题。 关键词：企业 财务收益 理财手段 “现金流就是生命”，这是华尔街的铁律，也是市场大潮中企业的命脉所在。纵观国内大多数企业，资金闲置的现象非常普遍，特别是一些上市公司新募集的资金，大多数不是用在企业的投资上，而是储蓄在银行中。虽然也有些利息收入，但是相比之下可以忽略不计，因为货币是有时间价值的。但是对于企业来说，现金可以为企业带来额外的收益，如何将企业的闲置资金进行有效利用，为企业创造最大化的收益成为金融危机下我国企业的头等大事。 一、公司理财的重要意义 公司经营取得收益，如何让公司的利润以及闲置的资金获得最大价值，越来越多的公司企业选择通过理财达到目的。在个人理财市场产品花样翻新的同时，面向机构客户的公司理财业务也逐渐悄然崛起。当企业理财时，要先考虑保本，再赚钱。理财师就企业应如何理财、该注意哪些问题进行了深入的剖析。“企业的理财应该从税收筹划入手。”投资者从创立企业开始就应该考虑税收筹划，外资企业、有限责任公司、个人独资企业，它们缴纳的企业所得税不同，相关的税率也不同，投资者应根据自己可承受的税收情况考虑设立何种企业。经营者要考虑很多税收问题，比如促销方式是折扣方式还是以赠品方式能节省税收；企业是聘请勤杂工还是劳务公司能节省税收，不同的方式其缴纳的税收也不同。企业如能在事先做好筹划，能有效地降低税收成本，降低涉税风险。 目前人民币对美元的汇价已呈现“加速跑”的态势，而我国企业对外出口主要是以美元计价，如何锁定收益保值避险是非常重要的问题。目前比较常用的工具就是远期结汇。所谓远期结汇业务就是事先约定将来的某一天到银行办理结汇业务的汇率。如一家公司在1月初办理好出口收汇的手续，但外汇到账在半年以后，那么就可以在1月初就预定好7月初结汇时的汇率。这么做的好处就是，防范汇率风险，有时还可以利用其套取汇(利)差。企业还可以针对自身的需求，选择最为有利的交易汇率和交易时间。如何才能有效地提高收入及达到节税的效果？按照目前惯性的方式，个人工资薪金所得纳税筹划技巧一般有提高公共福利支出、间接增加职工收入、工资分摊、实行双薪、奖金均衡发放方法。企业理财首要考虑的是闲置资金的安全性，其次才是钱生钱。企业要理财，首先企业得懂得如何处理好其闲置资金。一般公司的结算账户上总能留存一定的闲置资金，收益则只能按0.72%的活期计息。针对目前大多数公司的财务现状，最主要的应该寻求稳定且理想回报的投资产品。公司还可根据企业自身情况，办理企业网银，实现企业财务网上服务。可参考的理财产品存款：银行一天通知存款的利率为1.17%，七天通知存款的利率为1.71%，此外，还有一些通知存款的变种，如协议存款，可以采取更为灵活的计息方式。现在一些针对大额资金闲置的现金管理产品，大部分投资于债券市场。例如农行“债市通”可代理并协助客户进入银行间债券市场。目前投资债券的企业理财产品年化收益率一般在3.5%~5.0%之间。公司闲置资金理财产品有：信托型，适用于有一定风险承受能力追求高收益的客户；新股申购型，适用于对金融股市有一定了解，对资金流动性要求较高的客户；票据型，适用于风险承受意愿较低的客户。通过合理的理财，使得公司的资金产生更大的利益。 二、企业理财的主要途径 现阶段我国企业采取的理财途径主要有以下几种： （—）双货币存款 假如一家做进出口生意的企业要在3个月后付款收货，但是付款时间还没到，可是款项已经准备好了。此时如果将这笔钱进行投资，企业担心会由于投资期限短而难以收回，耽误付款时间；如果将这笔钱存在银行的话，只能够获得三个月的活期利息收益，相比资本金来说微乎其微。像此类情况，我们可以利用双货币存款取得更多的收益。双货币存款是附带货币期权结构的存款，收益率比较高。通常挂钩需要买进币种的汇率，并设定一个企业可以接受的买入汇率，到期市场汇率若高于该汇率，企业可以获得全部本金和高利息，若低于该汇率，企业仍可获得高利息，但本金按既定汇率转换成用汇币种。此项业务的开办，不仅有效地满足了客户金融服务需求，同时也进一步提升了该行外汇资金业务服务水平。该产品能使存款人可取得比一般存款利息更高的收益，但存款人需承担在到期日以双方事先约定的执行价格将原存款货币转换成挂钩货币的风险。企业只要拿着钱去银行存就行了，但存款之前要先和银行约定选择另一种外币作为挂钩币种。选择好之后，企业就回家等着收利息就可以了。但是这种存款获利的方式通常适用于有进口用汇需求的企业。而且这种理财方式是基于货币挂钩的方式