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浅谈金蝶KIS财务软件会计凭证的账务处理 [摘要]会计电算化金蝶财务软件的操作中，凭证的处理非常重要，因为账务处理的基本环节是：证一账一表。所以凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，凭证的正确性直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此必须保证凭证录入数据的正确性，才能为账簿、报表数据的正确、可靠提供保障。 [关键词]账务处理　过账　反过账 在金蝶财务软件的账务处理过程中，凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，凭证的正确性直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此必须保证凭证录入数据的正确性。金蝶kis标准版为用户提供安全、可靠、准确、快捷的凭证处理功能，主要有以下内容： 一、凭证的录入 在凭证的录入过程中，按照凭证的填制方式的不同，可分为涉及银行的业务、涉及辅助核算项目的业务、涉及数量金额核算的业务和涉及外币业务核算的业务。 1.涉及银行业务的记账凭证的录入 在录入涉及银行业务的记账凭证的过程中，用户不仅要完成会计分录的录入，而且要录入业务的【结算方式】、【结算号】和【结算日期】，以便于对支票进行管理。在具体录入过程中要注意以下几点： (1)系统预设顺序号，单用户也可进行修改。(2)在【账套选项】的【凭证】对话框中，选择【凭证需要凭证字】，系统才会出现【凭证字】，选择【增加和修改凭证时允许改变凭证字号】，【凭证字】才能被修改。(3)【日期】一定要在系统当前期间之间，如果在当前期间之后，系统不允许保存凭证。用户每次打开【记账凭证】对话框时，系统会自动显示最后录入的凭证日期。(4)系统会自动根据当前同类凭证的最大凭证号加1来给出凭证号，但用户也可进行修改。(5)用户必须输入一类记账凭证第一个凭证的摘要，否则凭证不能被保存。当科目没有输入摘要时，系统根据第一个凭证的摘要来登记账簿。(6)会计科目的录入有两种方式：第一，输入科目代码，然后单击回车，系统自动弹出科目名称；第二，通过f7或上方的【获取】按钮进行获取。输入的会计科目代码必须是末级科目代码。(7)将光标移动到金额栏上，然后单击空格键，可使金额在借方和贷方之间转换。当光标定位在数字上，单击减号(【一】)键，可输入负金额，是数字以红字显示。(8)只有借贷方合计数相等，凭证才能被保存。(9)只有会计科目属性中选择【结算类科目】属性后，才能输入结算方式、结算号和结算日期。 2.涉及辅助核算项目的记账凭证的录入 在录入涉及辅助核算项目的记账凭证的过程中，用户不仅要完成会计分录的录入，而且要录入辅助核算项目的相关信息。在具体录入过程中要注意以下几点：“应收账款”科目下挂核算项目为【往来单位】，因此当前分录的录入格式也随之改变。在第一行录入【会计科目】，在第二行左录入【往来单位代码】，在第二行右列录入【业务编号】。(1)当会计科目不含有核算项目时，【会计科目】t型结构的左右部均不可输入。(2)当会计科目含有部门核算项目时，【会计科目】t型结构的左部门代码，右部不可输入。(3)当会计科目含有往来业务核算项目时，【会计科目】t型结构的左部位往来单位代码，右部为业务编码。(4)选择【业务编号】时，如果系统内无此编号，手工录入即可。(5)若系统内有该【业务编号】时，当【保存】时系统会弹出信息提示框，此时单击【是】按钮即可。 3.涉及数量金额核算的记账凭证的录入 在录入涉及数量金额核算的记账凭证的过程中，用户不仅要完成会计分录的录入，而且要录入业务的【数量】和【单价】，以便于对支票进行管理。在具体录入过程中要注意以下几点：(1)如果会计科目中选择了下设数量金额核算，系统会要求输入数量和单价，并检验数量单价的乘积是否与原币金额相等。如果不相等，系统会提示是否继续。如果选择【是】则按输入的金额保存，若选择【否】则系统要求修改相应的项目，以使金额＝数量×单价。此外，系统还可以由数量、金额自动算出单价。(2)在录入数量金额凭证时，一定注意同一个会计科目核算不能使用多个计量单位。如某些凭证用“张”核算，某些凭证用“平方米”核算，这是不正确的，业务处理时一定要换算成标准的计量单位。 4.涉及外币核算业务的记账凭证的录入 在录入涉及外币核算业务的记账凭证的过程中，用户不仅要完成会计分录的录入，而且要录入业务的【原币金额】。在具体录入过程中要注意：在录入会计科目属性设有【外币】核算功能时，要输入币别和该币别的汇率。如果用户设置的是核算所有币别，可以在币别代码处按f7功能键获取代码进行币别转换，也可以修改汇率，原币金额输入后系统会自动换算为本位币。 二、凭证的审核 凭证审核是指账套主管对会计凭证