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会计电算化管理办法
1.目的
为确保会计系统的安全有效运行,保障公司财务信息的及时准确,根据《中华人民共和国会计法》等相关规定,制定本办法.
2.适用范围
本办法适用于本公司财务会计软件操作人员.
3.职责
公司财务部经理具体负责会计电算化软件的管理.
4.财务部计算机使用管理制度
4.1财务部计算机仅限本部门及有业务关系的人员使用,其他人员使用须经财务部经理批准.
4.2不得使用财务部计算机做与公司业务无关的工作.
4.3不得采取有害计算机设备和危害计算机系统的操作,
4.4使用计算机后,应及时清理自己产生的文件,对无用的文件应及时删除,不得随意占用硬盘空间.
4.5工作完毕应及时关机,关闭电源.
4.6爱护机器设备,经常对有关设备进行保养,发现问题及时解决,保持办公室和设备的整洁,维护设备良好运行状态,防止意外事故的发生.
5.会计电算化管理规范
5.1电算化操作管理规范
5.1.1明确制定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件.
5.1.2严禁操作人员进行会计处理期间登录局域网和互联网.
5.1.3保存必要的上机操作日志,记录操作人,操作时间,操作内容,故障情况等内容.
5.2计算机软件和数据管理规范
5.2.1确保会计数据和会计软件的安全保密,防止对数据和软件的非法修改和删除,建立如口令,只读等措施;对磁性介质存放的数据要保存双备份.
5.2.2对正在使用的会计核算软件进行修改,对通用会计软件进行版本升级和计算机硬件设备进行更换等工作,要经公司财务部经理批准;在软件修改,升级和硬件更换过程中,要保证实际会计数据的连续和安全,并由有关人员进行监督.
5.2.3健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施,保证会计数据的完整性,如安装不间断电源,保证停电时,能有时间保存资料.
5.2.4健全必要的防治计算机病毒的措施:如安装杀毒软件,且隔日更新杀毒软件,隔日做病毒扫描;严禁使用或运行来源不明或无法确认是否有病毒危害的数据文件.
5.3电算化会计档案管理规范
5.3.1电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记账凭证,会计账簿,会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据.
5.3.2电算化会计档案管理是重要的会计基础工作,要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理,由会计档案管理人员负责.
5.3.3对电算化会计档案管理要做好防磁,防火,防潮和防尘工作,重要会计档案应准备双份,存放在两个不同的地点.
5.3.4采用磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失.
5.3.5通用会计软件,定点开发会计软件,通用与定点开发相结合会计软件的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年.
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