关于我国商业银行风险管理的思考.docxVIP

关于我国商业银行风险管理的思考 摘要：我国商业银行面临着来自国外同行的激烈竞争,但我国商业银 行在风险管理理念、技术、方法等方面都与国外同行存在明显差距, 因此，我国急需加快商业银行风险管理改革。 一、风险管理 风险管理 (Risk Management )的定义为，当企业面临市 场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增 加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、 避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值 风险的种类包括: 一、 市场风险：市价波动对于企业营运或投资可能产生亏损之风 险，如利率、汇率、股价等变动对相关部位损益的影响。 二、 信用风险：交易对手无力偿付货款、或恶意倒闭致求偿无门的 风险。 三、 流动性风险：影响企业资金调度能力之风险，如负债管理、资 产变现性、紧急流动应变能力。 四、 作业风险：作业制度不良与操作疏失对企业造成之风险，如流 程设计不良或孑盾、作业执行发生疏漏、内部控制未落实。 五、 法律风险：契约之完备与有效与否对企业可能产生之风险，如 承作业务之适法性、外文契约及外国法令之认知。 六、 会计风险：会计处理与税务对企业盈亏可能产生之风险，如帐 务处理之妥适性、合法性、税务咨询及处理是否完备。 七、 资讯风险：资讯系统之安控、运作、备援失当导致企业之风险, 如系统障碍、当机、资料消灭，安全防护或电脑病毒预防与处理等。 八、 策略风险：于竞争环境中，企业选择市场利基或核心产品失当 的风险。 风险管理原则： 一、 强调事前管理。 二、 数量化佐证以衡量风险程度。 三、 预设最坏的情境。 四、 模拟评估。 五、 弹性化调整。 对于风险管理政策，应明文订定营业策略或方针、业务计划、内控 与稽核制度，建立风险部位限额呈报董事会核定，评估执行绩效并适 时检讨修正 风险管理是指面临风险者进行风险识别、风险估测、风险评价、风险 控制，以减少风险负面影响的决策及行动过程。随着社会发展和科技 进步，现实生活中的风险因素越来越多。无论企业或家庭，都日益认 识到了进行风险管理的必要性和迫切性。人们想出种种办法来对付风 险。但无论采用何种方法，风险管理一条总的原则是：以最小的成本 获得最大的保障。 二、我国现行银行风险管理的缺陷 近几年来，我国的银行在风险管理方面取得了长足进步，各银行 高级管理层不再只盯着贷款业务，风险部门不再只擅长于管理风险， 交易人员也不会谈衍生产品而色变。但是与国外同行相比，我国银行 还存在较大的差距。主要表现在以下几个方面： （一）银行风险管理的组织架构还不完善 在我国，许多银行并没有制定科学合理的风险治理规划，一些银 行在组织结构设计上也存在缺陷。尽管大多数银行在表面上已经建立 了多种风险类型的管理委员会，但他们的风险管理委员会在数量上要 么太多，要么不足，而且都没有明确各自的职能和责任。由于各委员 会的职能和责任划分不够明确，也就难以避免管理上的重叠与缺口。 （二）风险管理信息系统建设滞后 风险管理信息系统是风险管理的主要依据，是提高风险管理水平 的有力的技术保证。但是，由于我国商业银行风险管理的起步时间较 晚，导致积累的相关基础数据不足。同时，由于我国还没有建立起完 善的公司治理结构和信息披露制度，使得不少企业的财务数据存在 基础数据收集困难、公布出来的数据存在一定程度的失真等问题。而 且，我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，这些都 制约了风险管理模型的建立。 （三）风险量化管理技术落后 冃前，我国商业银行在风险管理技术方面还停留在最初阶段。虽 然有少数银行自主开发出了模型，但都很简单，而且并未得到实践的 检验。一些关键风险管理参数及计量模型，如预期损失（EL）、经济 资本（EC）、风险调整后收益（RAROC）等并没有被大部分商业银行所 采用，商业银行的市场风险管理更多停留在制度建设与资金计划层 面，一些先进的风险量化模型与技术还没有得到普及与有效应用。 （四）风险管理工具缺乏 自上个世纪70年代以来，国际金融衍生产品市场发展迅速，C成 为商业银行规避风险、获取收益的重要工具，促进了金融市场稳定发 展和金融创新的开展。然而，目前我国既缺乏成熟的金融衍生品市场 为商业银行提供对冲利率风险、汇率风险、信 信用风险的平台，也没有成熟的资产证券化市场供商业银行通过贷款 证券化、贷款出售转移风险。衍生金融产品的缺乏，极大限制了我国 商业银行通过多样化资产组合来降低风险的可能性，明显制约了我 国商业银行风险管理的现代化进程。 三、加强我国商业银行风险管理的途径 （一）完善商业银行的治理结构 公司治理是对公司的管理层、董事会、股东和其他利益相关者之 间权利与责任的制度安排。治理结构是商业银行风险管理的原动力。 公司治理从根本上决定了管理层和董事会在公司管理活动