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应付帐款练习提纲 基本概念 应付帐款核算中有那些统驭科目，分别用什么特殊总帐标志来完成相应核算，在创建供应商主数据时，可以使用的统驭科目是什么？ 答：统驭科目是一个带有明细帐的总帐科目，所有的数据在录入明细帐时同时更新统域科目的余额。 现有系统中设置了以下应付帐款的统驭科目： 1150100 预付帐款-集团外 1150200 预付帐款-集团内 1151100 预付帐款-购置固定资产 2030100 应付帐款-集团外 2030200 应付帐款-集团内 2020100 应付票据 2060000 集团内应付款 9930200 预付定金请求 为了实现对一个供应商同时进行应付帐款、预付帐款、集团内应付款、预付定金请求的核算，将应付帐款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总帐标志区分出来。 现有系统中将203开头的科目设为基本统驭科目，特别总帐标志‘A’的统驭科目为‘1150100’或‘1150200’；特别总帐标志‘B’的统驭科目为‘1151100’；特别总帐标志‘R’的统驭科目为‘2060000’；另外，为了实现付款和采购订单关联的功能，将特别总帐标志‘D’的统驭科目仍设为‘203’开头的科目。 在创建供应商主数据时，可以使用2030100或2030200作为统驭科目，其他科目不能作为统驭科目。 应付帐款的核算中有几种凭证类型，在做发票和付款、清帐时分别用那些记帐码？ 答：应付帐款核算中有七种凭证类型：KR-采购发票，KG-采购冲红发票，KA-预付定金请求，KZ-采购付款，DB-其他往来凭证，SA-总帐费用类调整（外币评估），SC-GR/IR调整（GR/IR调整、应付帐款余额调整）。 在应付帐款核算时，总帐科目的借方记帐码-40，贷方记帐码-50。应付帐款供应商科目的记帐码在不同的情况下是不同的：做发票时，贷方记帐码-31，取消发票借方记帐码-21；冲红发票借方记帐码-22，取消冲红发票-32；付款时，不带特殊总帐标志借方-25， 冲销付款或收款时贷方-35，带特殊总帐标志借方-29，冲销付款或收款时贷方-39；清帐时不带特殊总帐标志借方-27，贷方-37，带特殊总帐标志借方-29，贷方-39。‘收货/收发票’科目收货时借方-86，收发票时贷方-96。 应付帐款核算中，‘定位’、‘凭证抬头文本’、‘参照’、‘文本’字段有什么填写要求？ 答：应付帐款行项目的‘定位’字段在不同的情况下填写内容是不同的： 在MM模块录入发票和付与采购订单相关的款项时，‘定位’=采购订单号+行项目号。 在A/P模块直接录入发票凭证和付与采购订单无关的款项时（国外采购增值税发票除外），‘定位’=经办人人员编号+借款单号(如无借款单号可缺省)。 在A/P模块直接录入国外采购增值税发票凭证，‘定位’=采购订单号+行项目号。(更正) 寄存业务中的‘定位’=寄存结算的外部发票号。 集团内应付款‘定位’=凭证号 银行行项目的‘定位’=支票号后四位，没有支票号的录入‘0000’。 发票凭证的‘凭证抬头文本’=外部发票号 付款凭证的‘参照’=借款单号 借款凭证的‘文本’=银行科目号+人员名称+人员编号+摘要 在不同情况下应付帐款的记帐方分别是什么？ 答：国内采购-应付国内供应商 国外采购-通过HK-应付HK -不通过HK-通过联想进出口公司-应付国外供应商 -通过其他进出口公司-应付其他进出口公司（采购订单带附加费，收增值 税发票） 国内采购-应付、国内采购-预付、国外采购-应付，在系统中完成应付帐款的核算需要通过那些步骤的操作，产生什么样的会计凭证？ 答：1。国内采购-应付： 限额借款》发票校验》限额生成定额借款》清帐 2．国内采购-预付： 付预付款》发票校验》清帐 3．国外采购-应付： 借限额关税和增值税款（RMB）》关税发票校验（RMB）》增值税发票校验（RMB）》货款发票校验（USD）》限额关税增值税款转成定额》借限额货款（USD）》限额货款转成定额》清帐 发票校验时会发生那些容差，分别发生在什么情况下，差异分别记入什么科目中？清帐时会发生什么容差，发生在什么情况下，差异记入什么科目中？ 答：1。发票校验的小容差 发票校验时，如果实际发票总额与系统提示总额有四舍五入的差，我们称之为小容差遇到此情况，系统仍然显示绿灯，可以存盘。存盘后，系统将该容差记入‘5420400-营业外支出-发票校验’中。 发票校验的大容差 发票校验时，如果实际发票净额与采购订单价格差异较大，系统提示红灯，我们称之为大容差。遇到此情况，按照实际发票价格修改系统提示的采购订单价格，系统显示黄灯后，可以存盘。存盘后，系统将