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施工类企业集团资金集中管理模式选择 （二局机筑公司 邓宗富 ） 【摘 要】：随着市场经济体制改革的深化，大型企业集团不断成长壮大，业务种类繁多、机构设置复杂，要求企业集团建立以资金集中管理为中心的财务管理体系，资金集中管理在财务管理以及公司管理中的作用尤为重要。本文从资金集中管理的目的出发，基于我国企业资金集中管理存在的问题，对施工类企业集团的资金集中管理模式进行分析，并针对不同企业集团情况选择适合的资金集中管理模式。 【关键词】：资金集中管理 管理模式 资金利用率 资金集中管理，也称司库制度，是指借助网络通讯技术、银行电子化管理功能和财务软件，将整个集团的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用。其在各个集团的具体运用可能会有所差异，但一般都包括以下主要内容：资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。其中资金集中是基础，其他各方面均建立在此基础之上。 施工类企业集团运用信息、银企一体化和网银等现代结算技术，导入并开发应用资金管理系统，实行资金集中和集权管理，具有现实意义。 一、施工类企业集团资金集中管理的目标 实行资金集中管理主要依赖于良好的沟通系统，总公司与子公司、子公司之间的沟通，利用这种沟通系统进行资金再利用，提高资金利用率是资金集中管理的目的。 提高资金运营的透明度 施工类企业集团资金集中管理的基础是全面精确掌握各子公司的资金运营情况，